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CPA100用户8895

6月计提社保并且支付,我们这边用其他应收款–社保,等7月的时候外服给我们账单的时候发现社保多交了一个月,所以我把多扣的那部分社保钱退给了员工,员工6月份已经离职了,我现在应该怎么让其他应收款–社保的借方多出来909块钱呢,贷方应该是什么科目,因为不多出来的话每个月付工资那个步骤就会变成贷方有余额

163 2023-01-11 16:29
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老师解答
2023-01-11 16:31

同学你好 为什么会多了 不付了吗 那就计入营业外

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CPA100用户8895
2023-01-11 16:33

追问: 是这样的,我们社保是给外服人力资源缴纳的,每个月他们会把账单给我们,我们自己来交工资,但是他们不是当月交当月的。当时6月份有一个员工扣了他7月的社保,所以就有其他应收里,等到7月社保账单给我们的时候发现6月扣的是7月的,所以要把7月的返还给我们,那我们就要把员工的那部分给他,但是他已经离职了,我就打工资给他了

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答疑老师
2023-01-11 16:41

回答: 同学你好 那你也都得申报缴纳 然后该收回的收回 打款的时候扣款就可以

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CPA100用户8895
2023-01-11 16:44

追问: 有申报缴纳,但是从7月份开始到现在每次做完付工资那笔后就会有其他应收款–社保这一笔的贷方余额909,所以现在年底我想给他平掉,不知道怎么平

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答疑老师
2023-01-11 16:50

回答: 同学你好 直接冲减就可以

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CPA100用户8895
2023-01-11 16:54

追问: 怎么冲减呢,就是不会才问你的 我就是需要一个分录

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CPA100用户8895
2023-01-11 16:56

追问: 每次涉及到社保就老是烦人

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CPA100用户8895
2023-01-11 17:00

追问: 我当时好像没有把付出去的900多在个税系统上申报,我应该是直接打给他的,所以没有在7月工资里计提过这900多

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答疑老师
2023-01-11 17:14

回答: 同学你好 借其他应收款 贷银行存款 这样

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CPA100用户8895
2023-01-11 19:49

追问: 老师,关键我现在银行存款是正好的,不是这个银行存款的问题

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答疑老师
2023-01-11 19:56

回答:  您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金

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CPA100用户8895
2023-01-11 20:27

追问: 老师请你解决问题,毕竟我花了钱,我说了银行存款是平的,现在是每月发工资的时候其他应收款–社保,贷方有余额,我现在需要平掉,借方加一点其他应收款的金额

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CPA100用户8895
2023-01-11 20:27

追问: 计提工资如果基本的不会就不用做会计了,肯定是不精通,其中有问题才会问怎么冲平对不对

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答疑老师
2023-01-11 20:35

回答: 借其他应收款-社保 贷银行存款 只能这样 这个说明你们多扣员工的了 需要还给人家

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CPA100用户8895
2023-01-11 20:41

追问: 但是至少已经还过了,现在年底了银行存款是正好的,如果按照你这样银行存款就不对了

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答疑老师
2023-01-11 21:21

回答: 你这个只能这样做 要不就不做

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CPA100用户8895
2023-01-11 21:23

追问: 那我明细账一直显示贷方也不是个事吧,你说不是等于没说嘛,意思是你的话银行存款本来是平的,你还要做一笔把银行存款也搞的不行,然后是你你就放着?怎么可能呢

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答疑老师
2023-01-11 21:25

回答: 还有一个办法 那就是转到营业外收入 这样要交所得税

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