当月供应商的货款已经付了，供应商说下个月再开票寄过来，怎么账务处理，收到发票后发票是粘在哪个月合适

追问： 那分录呢

追问： 没收到发票的分录怎么做，收到发票后做的分录不用附发票吗

回答： 你好 收到商品了吗 

追问： 当月收到货物也付款了

追问： 然后要次月或者更晚供应商才开票

追问： 我没收到发票一般是这样做分录借:原材料，贷:银行存款

追问： 次月或者更后面有收到发票再做借:应交增值税(进项)，贷:原材料

追问： 发票放在第二笔分录后面了，我看有些老师说是要放到费用归属当期，但是那样第一笔分录又要改了

回答： 收到发票，把你第一个分录红冲，再按发票做帐就行了。

追问： 那发票是附在第一个分录还是第二笔分录后面好呢

回答： 发票是贴在第二个分录后面，第一个分录时没有发票。

追问： 我老板说明明付款是10月，12月才收到发票为什么不放回10月去，我都不知道怎么跟他说，无语了

回答： 你好 会计是按收到发 票入账     10月付款是个人付的还是单位付的  

追问： 都是单位付的

回答： 你好 付款时做分录一笔  收到发票时再做一笔  按生的业务做账 

追问： 我知道呀，我发票是放在收到发票后做的分录后面，我老板就觉得我乱放，应该要放在付款单后面，无语死了

回答： 你好 老板不是专业的会计 他的不对   付款后面是银行回单 

追问： 是的，但是他说的很严厉，搞得我做错似的

回答： 你好 你是对的 老板不对