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【练习】某公司2022年度实现会计利润总额1230万 元“财务费用账户中包含 ①今年1月份向银行借入生产用资金2000万元,借用 期限18个月,18个月借款利息总额为165万元; 2向非金融企业借入运营资金800万元,当年支付借 款利息52万元 ③经过批准向职工借入资金200万元,借用期限14 个月,支付借款利息14万元 4包含用于购置厂房建造的金融机构贷款利息支出 30万元。 要求:计算该公司2022年度的应纳税所得额

109 2022-12-07 10:26
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2022-12-07 10:29

你好,银行贷款一年的利息=165万/1.5=110万 年利率=110万/2000万=5.5% 向非金融企业,向职工借款,允许扣除的利息=5.5%*(800万%2B200万) 该公司2022年度的应纳税所得额=1230万%2B52万—800万*5.5%%2B12万—200万*5.5%

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