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CPA100用户9550

@郭老师,有问题想请教您

121 2022-12-02 15:28
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老师解答
2022-12-02 15:34

在这 具体的什么问题

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CPA100用户9550
2022-12-02 15:35

追问: 老师好,增值税留底退税的分录应该怎么做呢?是借:银行存款,贷:应交税费-应交增值税(进项税额)吗

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答疑老师
2022-12-02 15:37

回答: 借银行存款贷应交税费,应交增值税,进项转出最好做这个,这样的话和你申报表里面的进项转出是一致的。

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CPA100用户9550
2022-12-02 15:41

追问: 我现在报表上进项税还有余额呢,我要是不做进项税转出,虽然账能平,但是增值税申报表的进项税还挂着,如果做了转出,在税务申报表上就能把进项税的余额平掉,是这个意思吧老师

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答疑老师
2022-12-02 15:44

回答: 你的销项进项进项转出都结转到转出未交增值税里面不就可以啦。

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答疑老师
2022-12-02 15:44

回答: 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

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答疑老师
2022-12-02 15:45

回答: 借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费、应交增值税进项。

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CPA100用户9550
2022-12-02 16:21

追问: 那我把增值税的进项税和销项税额都结转到应交税费-应交增值税(转出未交增值税)以后,因为要涉及到留底退税,就再做一笔借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)

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答疑老师
2022-12-02 16:24

回答: 如果有余额的话是这么做的,没有余额了就不用做了。

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CPA100用户9550
2022-12-02 16:32

追问: 那实际收到税务局退的钱,就借银行,贷进项税务转出,我以前的进项税额转出这个科目没有余额,现在账上这个科目就开始有余额了,就这么挂着吗?然后那个应交税费-未交增值税也有余额

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答疑老师
2022-12-02 16:34

回答: 借应交税费、应交增值税进项转出,贷应交税费、应交增值税,转出未交增值税,借应交税费应交增值税转出未交增值税,贷应交税费未交增值税。

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CPA100用户9550
2022-12-02 17:00

追问: 老师,没看懂您最后的分录,我给您截图我目前账上的余额了,我把进账税和销项税的余额都转到转出未交增值税就是43310.26,然后再做一笔借:应交税费——未交增值税43310.26,贷:应交税费-转出未交增值税43310.26,这样应交税费—转出未交增值税就没余额了,应交税费—未交增值税还有余额43310.26,等税务退了钱,就借银行,贷应交税费—进账税额转出,那最终应交税费—未交增值税和应交税费—进项税额转出就会都有余额了

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答疑老师
2022-12-02 17:01

回答: 借应交税费、应交增值税进项转出, 贷应交税费、应交增值税,转出未交增值税, 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费未交增值税 2022-12-02 16:34

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答疑老师
2022-12-02 17:02

回答: 你好 那这个能看懂吗。

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CPA100用户9550
2022-12-02 17:14

追问: 为什么还要通过转出未交增值税这个科目,这个科目不是已经平了吗,最终有余额的就是未交增值税和转出未交增值税

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CPA100用户9550
2022-12-02 17:16

追问: 说错了,最终有余额的就是未交增值税和进账税额转出这2个科目

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答疑老师
2022-12-02 17:16

回答: 你好,因为销项进项结转到转出未交增值税科目里面的,它不能直接结转到未交增值税,它是一个过渡的科目。

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CPA100用户9550
2022-12-02 17:28

追问: 我还是不明白您说的。我再重新给您打一遍分录,1、结转销项税余额:借:应交税费—应交增值税(销项税),贷:应交税费—转出未交增值税2、结转进项税余额:借:应交税费—转出未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(进项税)3、合并以上分录,就是借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—转出未交增值税,此时转出未交增值税科目已平。未交增值税有余额4、银行收到税务退税时,做分录:借银行,贷,应交税费—进项税额转出。所以最终有余额的就是2个科目:应交税费—未交增值税,和应交税费—进项税额转出,不是这样吗?

我还是不明白您说的。我再重新给您打一遍分录,1、结转销项税余额:借:应交税费—应交增值税(销项税),贷:应交税费—转出未交增值税2、结转进项税余额:借:应交税费—转出未交增值税,贷:应交税费—应交增值税(进项税)3、合并以上分录,就是借:应交税费—未交增值税,贷:应交税费—转出未交增值税,此时转出未交增值税科目已平。未交增值税有余额4、银行收到税务退税时,做分录:借银行,贷,应交税费—进项税额转出。所以最终有余额的就是2个科目:应交税费—未交增值税,和应交税费—进项税额转出,不是这样吗?
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答疑老师
2022-12-02 17:30

回答: 但是你这么做不正规, 进项销项是分别结转到转出未交增值税,你最后一个结转到了未交增值税里面去了,知道吧。前面都是进项销项分别转到转出未交增值税,怎么遇到最后一个就是结转到未交增值税里面了,怎么没有通过转出未交增值税。

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CPA100用户9550
2022-12-02 17:39

追问: 因为进项余额大于销项余额,所以都结转到转出未交增值税这一个科目后,转出未交增值税科目余额就在借方,所以为了平掉这个应交税费-转出未交增值税科目,我就做了借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-转出未交增值税啊,所以未交增值税这个科目就有余额啊

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答疑老师
2022-12-02 17:42

回答: 不对啊 不是因为进项大于销项才结转到转出未交增值税 即使进项小于销项,他也是结转到转出未交增值税

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答疑老师
2022-12-02 17:43

回答: 怎么会这么理解 不管销项大于进项,都是结转到转出未交增值税,它就是一个过渡的科目。

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CPA100用户9550
2022-12-02 17:45

追问: 我知道它是一个过度科目,我就想问最终有余额的是不是应交税费-未交增值税和应交税费-进项税额转出这2个科目?

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答疑老师
2022-12-02 17:45

回答: 不是不对 先结转到转出未交增值税,然后再结转到未交增值税里面去。

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答疑老师
2022-12-02 17:45

回答: 你怎么不通过过渡科目直接转?

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