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7. 某行政单位本月应付职工薪酬总额1,300,000元,期中基本工资930,000元离退休费70,000元,国家统一规定的津贴与补贴60,000元,规范性津贴与补贴140,000元,改革性补贴100,000,单位为职工缴存社会保险费200,000元,住房公积金70,000元. 代扣代缴职工个人缴存的社会保险费80,000元,住房公积金50,000代扣代缴个人所得税16,000,.该单位采用财政直接支付方式支付工资和缴存费用。 要求是:符合平行记账的范围的,分别在财务会计和预算会计记账

141 2022-11-30 09:25
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老师解答
2022-11-30 09:54

你好,同学请稍后,老师正在计算

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答疑老师
2022-11-30 10:19

回答: (1)计提: 借:单位管理费用   1300000  贷:应付职工薪酬—基本工资   930000                                                                    —离退休费   70000                                                                     —国家统一津贴补贴   60000                                      -规范性津贴与补贴  140000                                            —改革性补贴   100000            借:单位管理费用   270000           贷:应付职工薪酬—社会保险费   200000                                                                     —住房公积金   70000   借:应付职工薪酬    146000 贷:其他应付款—代扣职工个人社保   80000                                                       —代扣职工个人住房公积金    50000              其他应交税费—应交个人所得税   16000                          (2)支付社保:  借:应付职工薪酬—社会保险费   200000                            —住房公积金   70000        其他应付款—代扣职工个人社保   80000                         —代扣职工个人住房公积金    50000    贷:财政拨款收入   400000 借:行政支出   400000    贷:财政拨款预算收入   400000 支付个人所得税, 借:其他应交税费—应交个人所得税   16000    贷:财政拨款收入   16000 借:行政支出   16000    贷:财政拨款预算收入   16000

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