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CPA100用户9936

老师,你好!我的期末发生额和余额表是平的,科目汇总表也是平的,为什么资产负债表不平呢?

70 2022-11-28 10:20
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老师解答
2022-11-28 10:20

你好;  比如首先看资产负债表或科目余额表是否平衡,如果不平,肯定有问题。有可能是金额错了,或方向反了,或有些账务处理错误。 其次看明细账与总账,如果总账金额与明细账合计一致,则没有问题,反之肯定有问题,逐项核对,找出错误。 再次,看报表计算,主要是利润表,计算过程是否准确,有无漏项或多计入情况。 最后,账账核对(财务与库存、销售账等)、账表核对(总账与报表、明细账与内部报表)、账实核对(财务账与存货、固定资产等)。  

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CPA100用户9936
2022-11-28 10:22

追问: 我一个个看了分录,都没看出来问题

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答疑老师
2022-11-28 10:22

回答:  你好;  你 按照我说的情况;    去核对;      如果都一致; 你检查下报表公式; 看是不是公式错误了  

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