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CPA100用户5157

一般纳税人2011年购买的电脑,然后2022年出售给个人卖了100元,我这边要怎么做帐?

12 2022-11-25 09:47
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老师解答

你好,当时做的是固定资产吗?

2022-11-25 09:47
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CPA100用户5157

追问: 是的固定资产

2022-11-25 09:49
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答疑老师

回答: 借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产 借银行存款, 贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

2022-11-25 09:51
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CPA100用户5157

追问: 应交增值税的税率怎么算13还是3

2022-11-25 09:52
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答疑老师

回答: 你好 一般纳税人是13%的。

2022-11-25 09:52
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CPA100用户5157

追问: 我看我会计开的3%简易征收

2022-11-25 09:53
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答疑老师

回答: 零九年之后买来的或者是单位是简易计税的才可以简易计税,其他的不可以。

2022-11-25 09:55
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答疑老师

回答: 刚才打错了,是零九年之前买来的。

2022-11-25 09:56
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CPA100用户5157

追问: 那卖给公司也是看2009年吗

2022-11-25 09:57
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答疑老师

回答: 对的,是的,是这么做的。

2022-11-25 09:59
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CPA100用户5157

追问: 那还有个抵扣了进项的开13,未抵扣的按3是什么政策

2022-11-25 10:00
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答疑老师

回答: 销售自己使用过的固定资产 (1)购入时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产: ①2009年以前购入的固定资产; ②2013年8月1日以前购入的小汽车、摩托车和游艇。 按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收增值税【即:含税售价÷(1+3%)×2%】。 (2)销售自己使用过的固定资产(购进时可以抵扣进项税额),按正常销售货物计算增值税销项税额。 2. 一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品,应当按照适用税率征收增值税。

2022-11-25 10:01
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CPA100用户5157

追问: 好的谢谢

2022-11-25 10:04
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答疑老师

回答: 不用客气,工作愉快。

2022-11-25 10:07
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