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一般纳税人每月都要上传汇总-抄税-报税-清卡,那小规模纳税人是季报,每月也要进行相应步骤吗,如果当月没开发票,还是要进行汇总-抄税-报税-清卡吗
答:对于小规模纳税人,在每月结束后要进行汇总-抄税-报税-清卡,主要是为了方便后续的季度报税。即使是当月没有开发票,也仍然需要进行汇总-抄税-报税-清卡这4个步骤,首先要根据月度纳税明细表,结合客户产生的发票开具日期和价格等,进行税种汇总,并分析是否有可能产生转出税种,以及是否有优惠减免扣除等,接着根据汇总的税种信息,进行抄税,以客户为单位,按照税种计算出劳动及社会保险费应缴税款;然后根据抄税后的结果,进行报税,报税的目的是向税务机关申报应交税款;最后,进行清卡,清卡是检查客户缴税是否正常,不正常的税种进行关联清卡。
此外,纳税人每个月最好都要做好财务分析,这样有助于把握企业的财务状况及发展趋势。通过对资产负债表、利润表、现金流量表等进行分析,可以有效地掌握企业的财务状况,拓展发展新的经营思路,从而进行有效的决策管理。
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老师做研发支出—资本化支出的会计科目,具体应该怎么做,月末结转吗,请老师给一个明细借贷方向科目!
答:老师做研发支出—资本化支出的会计科目,科目的选择一般是教育科目—财务费用科目中的研究与开发费用科目,月末结转后分两个科目做借贷方向:一是研发费用科目,借方表示支出;二是研发成果科目,贷方表示支出。在做月末结转时,通过研发费用科目将本月支出增加记入收入类费用中,并将其减少记入研发成果科目,以反映支出投入的相当程度。
拓展知识:研发资本化支出会计处理时,不仅需要计算月末结转的科目余额,还需要计算支出的累计金额,记录研发的进度和成果。对于月末结转的科目余额,可以根据企业不断投入研发的费用,反映出研发的投资情况,从而掌握研发支出水平,分析研发绩效。
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小企业会计准则和企业会计准则的区别
答:这两个准则都是对企业进行会计报告的规定,但它们之间有一些重要的差异。
首先,小企业会计准则(SMEs)是一种特殊的会计准则,是为小型企业和其它组织提出的,旨在替代企业会计准则(GAAP)。相比GAAP,SMEs准则更容易遵守,因为它们要求较少的披露,简化了会计准则,而企业会计准则要求更多的披露。
其次,小企业会计准则没有像GAAP那样的许多细节和具体细则。它以更宽泛和抽象的方式来讨论会计准则,而企业会计准则提供了更多的细节和细则。
此外,小企业会计准则非常灵活,可以使企业自由地使用更简单的会计准则,而企业会计准则要求企业在执行提供披露的会计准则时必须遵循一些具体的细则和准则。
总而言之,小企业会计准则是为小型企业和其他组织使用的,较企业会计准则更容易遵守,也更加灵活,没有GAAP那样的许多细节和具体细则。
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发生坏账,用直接法,分录怎么写???
答:直接法对发生坏账的会计分录如下所示:
1. 借:坏账支出(假设坏账金额为 30,000 元) 30,000元
贷:应收账款 30,000元
2. 借:预收账款(假设预收账款为 20,000 元) 20,000元
贷:应收账款 20,000元
综上所述,直接法对发生坏账的会计分录总共有两条:第一条分录用来记录坏账支出,用于减少应收账款;第二条分录用来记录预收账款,用于削减坏账金额。
拓展知识:
此外,直接法还有一种记录贷款的会计分录,当坏账金额大于预收账款时,且不具备现金补偿的可能性时,可以采用贷款的方式对坏账的支出进行补充,此时的分录为:
借:坏账支出(假设坏账金额为 30,000元) 30,000元
贷:银行贷款 -30,000元
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老师知道合同价款知道开票金额一般纳税人,企业所得税怎么算
答:企业所得税是指企业和其他经济组织从经营活动中取得的利润而征收的税款。具体算法如下:
1、根据企业纳税人的实际情况,先计算企业当期应纳税所得额;
2、根据税率表和减免税政策,计算企业当期应纳税额;
3、根据实际缴纳情况,计算企业当期应补(退)税额;
4、根据企业纳税义务减免和期末结转情况,计算企业期末实缴税额;
以上算法是广义的企业所得税计算算法,如果要详细说明企业所得税的计算,则需要根据企业的实际情况,逐一审查企业的纳税义务减免情况、收入情况、成本情况、负债情况、结转情况等,再根据上述情况进行税务筹划,最终确定企业当期所得税额。
拓展:另外,要想全面掌握企业所得税的计算方法,还要了解相关政策、税率表及减免税政策。另外,为了更好地缴纳企业所得税,还需要企业掌握企业会计核算和企业财务管理等方面的基本知识,以便更加精准有效地缴纳企业所得税。