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CPA100用户1042

老师你好,请问下银行手续费未收到发票时分录做成借:管理费用 贷:银行存款,次月收到发票后要怎么调整分录

90 2022-11-23 15:38
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老师解答
2022-11-23 15:39

你好,你们单位是充电器的吗?

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答疑老师
2022-11-23 15:40

回答: 打错了,你们单位现在还属于筹建期的嘛,筹建器材做管理费用里面的。

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CPA100用户1042
2022-11-23 15:45

追问: 不是,是跨行转账的手续费和筹建期的开户费,年末收到了专票,要怎么调整分录

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答疑老师
2022-11-23 15:47

回答: 借其他应付款,借管理费用负数, 借财务费用、手续费、 应交税费、应交增值税进项, 贷其他应付款。

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CPA100用户1042
2022-11-23 16:05

追问: 老师,您可以看下我的问题吗,我的意思是我已经做成了借财务费用 贷银行存款了,后期收到专票我应该怎么调整

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答疑老师
2022-11-23 16:10

回答: 你好,你上面写的是做到管理费用,我给你红冲的管理费用借其他应付款借管理费用负数,这个对不对,因为钱没有退回来,你这个银行存款不能做借方银行存款 用了一个往来科目来代替 第二步做的是发票的 借财务费用、手续费、 应交税费、应交增值税进项, 贷其他应付款 这个是做进项 没有问题吧

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CPA100用户1042
2022-11-23 16:21

追问: 老师不可以直接做调整的分录吗,借:应交税费、应交增值税进项100,借财务费用手续费负数100

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答疑老师
2022-11-23 16:24

回答: 可以的,可以这么做的。

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