甲公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13％，2022年11月份发生如下涉及增值税的经济业务： (1)购买原材料一批，增值税专用发票上注明价款为10万元，增值税额为1.3万元，货款已经通过银行支付，该原材料已验收入库。 (2) 用原材料对外投资，双方协议按成本作价。该批原材料的成本和计税价格均为12万元，应交纳的增值税额为1.56万元。 (3) 销售产品一批，销售价格为100万元(不含增值税额)，提货单和增值税专用发票已交购货方，货款尚未收到。该销售符合收入确认条件。 (4) 在建工程领用原材料一批，该批原材料实际成本为7万元，应由该批原材料负担的增值税额为0.91万元。 要求：编制上述经济业务相关的会计分录(“应交税费”科目要求写出明细科目)。 注意：分录格式错误不得分。

热门问答

• 1 个人去税务局代开发票，交的税点是个人所得税吧
  答：你好，具体在开什么业务的发？
• 2 票财税一体化服务协议，延期税盘使用期，269。销方是百望金赋，这个要交印花税吗？其开过来的发票可以抵销项税？我司是小规模纳税人。
  答：你好，这个不用交印花税呀
• 3 会计准则对讲机报废是那条 会计准则？
  答：学员朋友您好，这个对讲机的价值高吗？
• 4 老师你好，我们是小规模纳税人物业公司，上个物业公司预付电费还剩4万，我们接手后要把这个4万支付给上个公司，但是他无法给我们提供票据，这个账务要怎么处理
  答：你好，应该座位预付账款处理。对方提供收据，这个是必须的。
• 5 想问一下老师，C项为什么是错的？
  答：您好，这个是又免又退的呀，因为之前已经交过了消费税，所以要退掉，又因为要出口，所以出口这道消费税免收，即又免又退
• 6  房产中介，能开哪些票 是说发票类目 比如说现代服务
  答：你好，开的税目就是经济代理服务
• 7 学员: 房产中介，能开哪些票 是说发票类目 比如说现代服务 老师:房产中介可以开具增值税普通发票、增值税专用发票、收费凭证、服务费发票等。 @巩会杰(巩老师) 服务名称 能开啥 老师:服务名称可以开具增值税普通发票、增值税专用发票、收费凭证、服务费发票等。 @巩会杰(巩老师) 不是这个意思哦 就是服务名称 能开什么呢
  答：税收分类编码： 304080299 税收分类名称： 其他经纪代理服务 开票商品名称： *经纪代理服务*中介代理费
• 8 老师，公司申请减资麻烦吗？
  答：你好 现在不是非常麻烦了，连验资报告都不需要了
• 9 甲公司一般纳税人2020年12月底将原值3000万元的房产租货给公司，租期一年，2021年1月到2月给予免租待遇，2022年实际收到不含税租金收入40万元。当地房产原值减除比例为30%，甲公司该房产2022年应缴纳房产税（　　）万元。 甲公司该房产2022年应缴纳房产税＝3000×（1－30%）×1.2%÷12×2＋40×12%＝9（万元）。题目是不是错了，应该问2021年的，2022年不是全年都是租出去了吗
  答：你好，这个确实有问题的，是21年度
• 10 老师，您好！工厂筹建期间员工的伙食费，招待外来人员的伙食费计入什么科目？
  答：可全部计入开办费或按具体费用明细入账