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CPA100用户2867

老师,您好!请问全资子公司注销,子公司报表上的其他应付款——母公司余额怎么处理,以及母公司的其他应收款和长投余额,谢谢!

55 2022-11-16 15:31
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老师解答

您好同学,好,这个子公司的话,咱们是一般注销还是简易注销?一般注销的话用其他应付款和利润分配做对冲就行,简易注销的话不需要做账务处理的。 你好,子公司如果有钱的话,可以让他把这个钱转到某公司来,咱某公司可以充这个其他应收款,还有长期股权投资,相当于把这部分钱退回来了。

2022-11-16 15:35
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CPA100用户2867

追问: 一般注销,所以要注销税务时把报表余额处理掉,子公司没办法转钱还回母公司

2022-11-16 15:38
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答疑老师

回答: 你好,那就按照我说的,把这些科目都跟利润分配,未分配利润进行对冲就可以了。

2022-11-16 15:42
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CPA100用户2867

追问: 子公司: 借:其他应付款   贷:利润分配-未分配利润 母公司: 借:利润分配-未分配利润   贷:其他应收款      长期股权投资

2022-11-16 15:54
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CPA100用户2867

追问: 这个意思?

2022-11-16 15:54
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答疑老师

回答: 你好同学,对的,可以这样做的。

2022-11-16 15:57
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