借原材料、 贷应交税费、应交增值税进项转出 借库存商品,贷原材料。
追问: 老师,自制产品已经入库了的,现在是做出库(借:营业外支出-非常损失,贷:库存商品)但是进项税转出怎么计算金额,分录怎么写呢?
回答: 库存商品不含税的金额加上税额。
追问: 好的,谢谢老师,请问分录怎么写呢?
回答: 借原材料贷应交税费,应交增值税进项转出 借库存商品贷原材料, 借营业外支出贷库存商品
回答: 第一个税额、第二个税额、第三个加税合计。
追问: 老师,请问第一个分录是什么意思,我没明白,东西销毁了为啥原材料还增加了呢?
回答: 你好,那你之前原材料是按照不含税的,现在进项不允许抵扣,不就增加成本?
回答: 虽然它增加了成本,但是第二个分录,你看下库存商品是不是也增加了 原材料跟着减少不影响
追问: 进项税额转出分录我看到有的说是:借:进项税额转出,贷:进项税13%
回答: 你好这个分录不对的。
追问: 我明白您的意思了,意思是进项税转出的金额通过原材料到库存商品,最后到营业外支出了
回答: 你好是的,是这么做的。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 老师,自制产品已经入库了的,现在是做出库(借:营业外支出-非常损失,贷:库存商品)但是进项税转出怎么计算金额,分录怎么写呢?
回答: 库存商品不含税的金额加上税额。
追问: 好的,谢谢老师,请问分录怎么写呢?
回答: 借原材料贷应交税费,应交增值税进项转出 借库存商品贷原材料, 借营业外支出贷库存商品
回答: 第一个税额、第二个税额、第三个加税合计。
追问: 老师,请问第一个分录是什么意思,我没明白,东西销毁了为啥原材料还增加了呢?
回答: 你好,那你之前原材料是按照不含税的,现在进项不允许抵扣,不就增加成本?
回答: 虽然它增加了成本,但是第二个分录,你看下库存商品是不是也增加了 原材料跟着减少不影响
追问: 进项税额转出分录我看到有的说是:借:进项税额转出,贷:进项税13%
回答: 你好这个分录不对的。
追问: 我明白您的意思了,意思是进项税转出的金额通过原材料到库存商品,最后到营业外支出了
回答: 你好是的,是这么做的。