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CPA100用户3464

老师本月开票10万 销项税0.82万 预交了0.18万 这个会计分录怎么写、月底怎么结转

92 2022-11-16 10:22
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老师解答
2022-11-16 10:25

同学你好 借应交税费应交增值税预缴增值税0.18 贷银行存款

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答疑老师
2022-11-16 10:25

回答:  借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

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CPA100用户3464
2022-11-16 10:26

追问: 老师 本月还没的进项税的情况下如何操作了

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CPA100用户3464
2022-11-16 10:34

追问: 老师预交增值税这个是需要写哪些分录

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CPA100用户3464
2022-11-16 10:43

追问: 老师我可以按照以下方式处理吗 开票后:借:应交税费-应交增值税-销项税0.82 贷:应交税费-应该增值税-转出未交增值税 0.64 应交税费-预交增值税0.18 缴纳预交增值税:借:应交税费-预交增值税 0.18 贷:银行存款0.18

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答疑老师
2022-11-16 10:48

回答: 对的 直接结转抵减就可以

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CPA100用户3464
2022-11-16 10:48

追问: 老师我那个操作方式也是的吗?

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答疑老师
2022-11-16 10:53

回答: 尽量先结转的转出未交增值税

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CPA100用户3464
2022-11-16 10:56

追问: 那(一) 借:应交税费-应交增值税-销项税 0.82 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.82 (二)借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0.16 贷:应交税费-预交增值税0.16 是这么操作???

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答疑老师
2022-11-16 11:02

回答: 对的 应该这样操作的

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CPA100用户3464
2022-11-16 11:08

追问: 月底 情况一。没有进项税的情况下 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-0.66 贷:应交税费-未交增值税0.66 情况二:有进项税情况下(假如金额0.6) 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.6 贷:应交税费-应交增值税-进项税0.6 结转: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税:0.6 贷:应交税费-未交增值税0.6 老师这样操作吗?

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答疑老师
2022-11-16 11:13

回答: 同学你好 对的 是这样做分录的

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CPA100用户3464
2022-11-16 11:20

追问: 那老师情况三 如果进项税额是0.9 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.9 贷:应交税费-应交增值税-进项税0.9 最终结转:借:应交税费-未交增值税0.24(0.9-0.66) 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-0.24 这么算下来那个预交的0.16的是没有参与进项抵扣了?

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答疑老师
2022-11-16 11:26

回答: 同学你好 你先预缴的抵减了就可以

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CPA100用户3464
2022-11-16 11:35

追问: 抵减了是哪个会计分录了???

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答疑老师
2022-11-16 11:42

回答: 同学你好 结转到转出未交增值税 就可以

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CPA100用户3464
2022-11-16 11:46

追问: (一)借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 (二)借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 老师预交不是只有这两部分录吗?

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答疑老师
2022-11-16 11:51

回答: 是 预缴的是这样做的

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CPA100用户3464
2022-11-16 11:54

追问: 这样预交增值税没有结转到应交税费-未交税费里面了??

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答疑老师
2022-11-16 11:59

回答: 同学你好 结转到转出未交增值税

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CPA100用户3464
2022-11-16 12:03

追问: 那老师你写一下分录吧、你这么说真的会不明白

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答疑老师
2022-11-16 12:12

回答: 同学你好 分录上面给你了

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