咨询
会员头像
CPA100用户3464

老师本月开票10万 销项税0.82万 预交了0.18万 这个会计分录怎么写、月底怎么结转

54 2022-11-16 10:22
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

同学你好 借应交税费应交增值税预缴增值税0.18 贷银行存款

2022-11-16 10:25
头像
答疑老师

回答:  借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-11-16 10:25
头像
CPA100用户3464

追问: 老师 本月还没的进项税的情况下如何操作了

2022-11-16 10:26
头像
CPA100用户3464

追问: 老师预交增值税这个是需要写哪些分录

2022-11-16 10:34
头像
CPA100用户3464

追问: 老师我可以按照以下方式处理吗 开票后:借:应交税费-应交增值税-销项税0.82 贷:应交税费-应该增值税-转出未交增值税 0.64 应交税费-预交增值税0.18 缴纳预交增值税:借:应交税费-预交增值税 0.18 贷:银行存款0.18

2022-11-16 10:43
头像
答疑老师

回答: 对的 直接结转抵减就可以

2022-11-16 10:48
头像
CPA100用户3464

追问: 老师我那个操作方式也是的吗?

2022-11-16 10:48
头像
答疑老师

回答: 尽量先结转的转出未交增值税

2022-11-16 10:53
头像
CPA100用户3464

追问: 那(一) 借:应交税费-应交增值税-销项税 0.82 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.82 (二)借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0.16 贷:应交税费-预交增值税0.16 是这么操作???

2022-11-16 10:56
头像
答疑老师

回答: 对的 应该这样操作的

2022-11-16 11:02
头像
CPA100用户3464

追问: 月底 情况一。没有进项税的情况下 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-0.66 贷:应交税费-未交增值税0.66 情况二:有进项税情况下(假如金额0.6) 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.6 贷:应交税费-应交增值税-进项税0.6 结转: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税:0.6 贷:应交税费-未交增值税0.6 老师这样操作吗?

2022-11-16 11:08
头像
答疑老师

回答: 同学你好 对的 是这样做分录的

2022-11-16 11:13
头像
CPA100用户3464

追问: 那老师情况三 如果进项税额是0.9 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税0.9 贷:应交税费-应交增值税-进项税0.9 最终结转:借:应交税费-未交增值税0.24(0.9-0.66) 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税-0.24 这么算下来那个预交的0.16的是没有参与进项抵扣了?

2022-11-16 11:20
头像
答疑老师

回答: 同学你好 你先预缴的抵减了就可以

2022-11-16 11:26
头像
CPA100用户3464

追问: 抵减了是哪个会计分录了???

2022-11-16 11:35
头像
答疑老师

回答: 同学你好 结转到转出未交增值税 就可以

2022-11-16 11:42
头像
CPA100用户3464

追问: (一)借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 (二)借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 老师预交不是只有这两部分录吗?

2022-11-16 11:46
头像
答疑老师

回答: 是 预缴的是这样做的

2022-11-16 11:51
头像
CPA100用户3464

追问: 这样预交增值税没有结转到应交税费-未交税费里面了??

2022-11-16 11:54
头像
答疑老师

回答: 同学你好 结转到转出未交增值税

2022-11-16 11:59
头像
CPA100用户3464

追问: 那老师你写一下分录吧、你这么说真的会不明白

2022-11-16 12:03
头像
答疑老师

回答: 同学你好 分录上面给你了

2022-11-16 12:12
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号