咨询
会员头像
CPA100用户4206

老师,下午好!我司在搬厂进来的时候需要安装变压器,但是帮我们安装的变压器工程又转包给另一个公司在做,这个跟我们签了合同的公司不是实际帮我们装变压器的公司,是转包公司 才是实际帮我们安装变压器的公司。公司已将变压器全款都转给签合同的公司,但是转包公司又说他们没有收到尾款要告我公司,现在我们公司又重新付一次款给转包公司,这样转包公司的货款我要怎么做会计分录。做营业外支出吗?还是要把这个转包公司 的款又入到固定资产中去呢?

60 2022-11-15 16:49
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

那你这边就是借在建工程贷应付账款或者是银行存款。你这个是属于你的在建成本的,不是属于营业外支出。

2022-11-15 16:49
头像
CPA100用户4206

追问: 这个变压器早就入了固定资产了,现在跟我们签合同的安装变压器的公司把我们尾款吞了不给他转包公司,转包公司来告我们。我们重新付了一次变压器的款,现在重新付的变压器的款是做营业外支出还是做变压器的入账价值 中去呢?

2022-11-15 16:51
头像
CPA100用户4206

追问: 就是转包公司没有收到尾款来告我们公司,因为我们根本就不知道是转包的。

2022-11-15 16:52
头像
答疑老师

回答: 就比方说之前应该付的尾款是100万,现在告了你之后,你给他付多少钱呢?如果说支付100万,这个100万就增加你的固定资产,如果说是支付一百二十万一百万放固定资产,20万放营业外支出。

2022-11-15 16:53
头像
CPA100用户4206

追问: 这样的签合同价格是100万已经全部付清了,并且已经入了固定资产100万。突然一天,转包公司找到我们,说还有尾款他们没有收到,(因为跟我们签合同公司把他们尾款吞了)现在我们公司不想打官司所以就重新多付了10万给这个转包(实际安装变压器)公司,这样这10万是不是我可以做营业外支出呢?

2022-11-15 16:56
头像
答疑老师

回答: 你这个是属于之前固定资产的入账价值入少了,你这个应该是放到固定资产,而不是营业外支出。

2022-11-15 16:57
头像
CPA100用户4206

追问: 因为这个变压器我们签 合同价格就是100万开的发票也是100万 但是现在因为跟我们签合同公司没有诚信没有把货款给转包公司,转包公司想拿到钱就说要到法院告我们公司,我们公司为了不想有案底所以就想把这笔钱重新支付给转包公司

2022-11-15 16:59
头像
答疑老师

回答: 按照经济业务的实质以及准则规定的合理处理,就是增加固定资产的成本。

2022-11-15 17:00
头像
CPA100用户4206

追问: 但是如果这样的我们公司是不是要补税?因为这一些份的金额是没有进项税的

2022-11-15 17:03
头像
答疑老师

回答: 你的意思就是说后面给了10万是没有给你开发票的吗?

2022-11-15 17:28
头像
CPA100用户4206

追问: 怎么可能给我开发票嘛

2022-11-15 17:33
头像
CPA100用户4206

追问: 老师 ,我感觉 你还没有搞懂的意思。意思 就是付10万是直接付给转包公司 的(我司实际已经把这个货款全部付清了,是因为跟我签合同的公司不是实际帮我安装变压器的公司,签合同公司把钱吞了,现在要我们公司第二次付尾款,因为发票也是签合同公司开的,不是这个转公司开的)

2022-11-15 17:37
头像
答疑老师

回答: 我明白你的意思是你没有要求对方开票,你付钱你就有权利要求对方给你开票,不管这个是转包公司还是直接的承包公司。那你现在没有这个发票,你都是要进行纳税调整,不能税前扣除,但是这个账你肯定是要做到固定资产里面去的。

2022-11-15 17:45
头像
CPA100用户4206

追问: 我不能做到营业外支出

2022-11-15 17:52
头像
答疑老师

回答: 是的,从那个实质重于形式的要求来讲,你放到营业外资助是不太合理。

2022-11-15 18:18
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号