老师，小规模纳税人应交税费为贷方负数，用不用调整啊？

追问： 是销售退回

回答： 退回的话，以前计提本期冲回即可的

追问： 那主营业务收入没有余额，怎么冲回啊 分录怎么写呢

回答： 那主营业务收入没有余额，怎么冲回啊 分录怎么写呢 借主营业务收入 贷应收账款

追问： 老师我还是没明白，我挂在应收账款的话，我怎么平啊 应收账款也没有余额。

回答： 老师我还是没明白，我挂在应收账款的话，我怎么平啊 应收账款也没有余额。 你们会退钱吗，以前怎么做账，现在怎么反方向冲回的

追问： 老师，您看下明细账。前任会计做的，我刚接手，她好像冲回过，我也不知道现在怎么弄 该怎么写分录调整呢？

回答： 老师没看到明细，是图片吗

追问： 是图片呀 我框出来的部分

回答： 你好，学员，没看图片 退回的话，就是把销售的分录反方冲回即可的

追问： 老师，我才注意到这个是未交增值税贷方负数，怎么办呢

回答： 老师，我才注意到这个是未交增值税贷方负数，怎么办呢 可以直接调整到收入科目的

追问： 分录怎么写啊？

追问： 借营业外收入-减免税额 贷应交税费-未交增值税？

回答： 借营业外收入-减免税额 贷应交税费-未交增值税？ 是的

回答： 上面分录没问题的，学员

追问： 那做完分录之后营业外收入不就是负数了么

回答： 那做完分录之后营业外收入不就是负数了么 最终营业外收入转到本年年利润的