同学您好,进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提
追问: 需要吧,当月进项大于销项不也是要结转吗?
追问: 结转的分录怎么做呀?
回答: 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 需要吧,当月进项大于销项不也是要结转吗?
追问: 结转的分录怎么做呀?
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