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CPA100用户5443

本月进项大于销项,结转分录怎么写?

95 2022-11-14 16:31
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老师解答
2022-11-14 16:33

同学您好,进项大于销项时形成留抵不需账务处理,当销项大于进项时要计提

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CPA100用户5443
2022-11-14 17:27

追问: 需要吧,当月进项大于销项不也是要结转吗?

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CPA100用户5443
2022-11-14 17:27

追问: 结转的分录怎么做呀?

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答疑老师
2022-11-14 17:40

回答: 1、计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 3、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 : 借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 4、月末结转: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

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