小规模纳税人，我申报增值税的时候是填的不含税金额，申报企业所得税的时候，填营业收入是填的含税收入，这样对吗

追问： 老师你说的哪里，做分录的时候不是直接做的主营业务收入吗

回答： 对的，是的，借银行存款贷主营业务收入。

追问： 所以填企业所得税的时候我都直接填的主营业务收入那个金额，是对的吗

追问： 老师 你看一下金额填对没有

追问： 麻烦老师看一下 谢谢

回答： 不对的，你是不是填写增值税销售额的时候，增值税的价税分开了？

追问： 是的 我问我们当地的咨询电话，她说建议我分开填

回答： 好，这个不对的，借银行存款，贷主营业务收入，直接做这个就可以的，不需要加水分开。

追问： 但是老师你看我们的那个申报表，它会计算当期的税款，

回答： 好，我看到了免税税额，这个有金额的可以不用管的，借银行存款，贷主营业务收入，这么做就可以的。

回答： 借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，你做这个的话，你的企业所得税里面填写的是不含税的销售额，这里必须和你的增值税销售额一致的。

追问： 意思我要把增值税哪里还是填成含税的金额是吗？

回答： 你好是的，是这么做的。

追问： 好的 谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。