老师，你好！企业所得税怎么算的？

追问： 老师，利润总额是不是指9.30号利润表中本年累计这栏的数啊？

回答： 对的是的是这个意思的。

追问： 嗯，但我现在做的是手工账，是不是要自己先计提出来所得税先的？我现在不知道用什么数去做计提所得税这步分录

回答： 对的是的，一到八月份的利润总额知道吗？如果知道的话，那九月份的收入减去成本减去费用减去税金及附加之后的，再加上一到八月份的不就可以啦。

追问： 是7月新开的企业的，8月份才有业务有收入。那8月的利润总额是不是用8月份的收入减去成本减去费用减去税金及附加？

回答： 对的，是的，是这么做的。

追问： 感谢老师！

回答： 不用客气工作顺利

追问： 但我现在有个问题出现了，我们是小规模人力资源公司的，8月份才开始做账的。8月份收到服务费做主营业务收入34615.05元，这是税后数。当月8月就发了部分员工工资20849元，当月发的我就当月计提8月份工资了，计提8月份工资，我是借：主营业务成本的20849元。但到月底我又要计提一个8月份员工工资，借：主营业务成本66233元。这个计提是9月份发的。然后我现在这样算，那收入减去成本不是负数了吗？老师我是哪里做错了吗？

回答： 你好，你集体的这个工资是不是重复了？这个20849几月份的。