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CPA100用户7978

老师你好,我想请教一下公司要清算,卖了一些固定资产,公司自己开了卖固定资产发票,再申报增值税有显示那笔收入,但是账上是通过固定资产清理来入账,没有通过收入的,我想问问在申报企业所得税年报的时候这次收入应该怎样处理?

144 2022-09-29 09:55
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老师解答
2022-09-29 09:56

你好,平时咱就体现不出来收入,然后等到汇算清缴的时候做纳税调整,增加收入就可以的。

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CPA100用户7978
2022-09-29 09:58

追问: 是增加收入还是要调减收入,卖固定资产也要交企业所得税的吗?

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答疑老师
2022-09-29 09:59

回答: 你好,卖固定资产的话也是一个收入的。

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CPA100用户7978
2022-09-29 10:03

追问: 那卖出固定资产和古那个固定资产清理那个金额一样是不用交企业所得税?

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答疑老师
2022-09-29 10:04

回答: 你好,咱一个的说,嗯,重新给你说一下这个整体的意思就是说咱们在销售这个固定资产的时候,我们进入固定资产清理的金额,我们就有可能会涉及到缴纳增值税,那么固定资产清理如果说产生了一个收益的话,他要转入收入里面,所以会缴纳所得税,因为固定资产清理的差额要转入营业外收入的。

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CPA100用户7978
2022-09-29 10:05

追问: 固定资产清理没有差额呢

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答疑老师
2022-09-29 10:08

回答: 没有的话就不涉及到所得税这块儿了。

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CPA100用户7978
2022-09-29 10:10

追问: 老师,不会填企业所得税年报,你说企业所得税年报要调增固定资产清理收入,那调增收入不是要交企业所得税吗?我是平价卖出的,没有差额,那成本怎样调?

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答疑老师
2022-09-29 10:12

回答: 也好,那就不需要调整了,因为咱是平价卖出的,咱又没有赚钱。这个不牵扯到别的成本了,

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CPA100用户7978
2022-09-29 10:12

追问: 收入还要调增吗?

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CPA100用户7978
2022-09-29 10:13

追问: 增值税是有报销售固定资产的收入,年报不用报?

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答疑老师
2022-09-29 10:19

回答: 你好,增值税的时候,咱平时正常填表的时候填上就行,不需要年报的时候申报,收入就不需要调整了。

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CPA100用户7978
2022-09-29 10:20

追问: 那就是说增值税申报表和企业所得税年报收入对不上也是可以的对吗?

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答疑老师
2022-09-29 10:21

回答: 你好同学,对的,这是正常现象。

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CPA100用户7978
2022-09-29 10:23

追问: 好的谢谢老师

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答疑老师
2022-09-29 10:26

回答: 祝您生活愉快开心

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