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CPA100用户1448

老师好,看图片,前边两列只是工资数,我想知道这个会计科目有问题吗?前边两列是工资,后头应付社保和公积金是个人部分,这是之前的财务写的,答过的老师不接了,想听听其他老师的建议,谢谢

4 2022-09-23 15:01
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老师解答

1.研发部人员工资不能计入管理费用-研发费,要计入研发支出-费用化支出-工资;社保公积金和个税删除

2022-09-23 15:05
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答疑老师

回答: 1.计提工资 借:研发支出-费用化支出 管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 2.计提企业承担保险 借:研发支出 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 3.计提企业承担公积金 借:研发支出-公积金 管理费用-公积金 贷:应付职工薪酬-公积金 4.发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-个人承担社保 应交税费-个人所得税 5.缴纳社保和公积金 借:应付职工薪酬-企业承担社保和企业承担公积金 其他应收款-个人承担社保和公积金 贷:银行存款 6.月底研发要结转到管理费用 借:管理费用-研发 贷:研发支出,基本分录都在了,应该这样做的

2022-09-23 15:09
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