1.研发部人员工资不能计入管理费用-研发费,要计入研发支出-费用化支出-工资;社保公积金和个税删除
回答: 1.计提工资 借:研发支出-费用化支出 管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 2.计提企业承担保险 借:研发支出 管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 3.计提企业承担公积金 借:研发支出-公积金 管理费用-公积金 贷:应付职工薪酬-公积金 4.发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款-个人承担社保 应交税费-个人所得税 5.缴纳社保和公积金 借:应付职工薪酬-企业承担社保和企业承担公积金 其他应收款-个人承担社保和公积金 贷:银行存款 6.月底研发要结转到管理费用 借:管理费用-研发 贷:研发支出,基本分录都在了,应该这样做的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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