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某软件开发企业为增值税一般纳税人,2022年3月销售自产软件产品取得不含税收入300万元,购进办公用品,取得增值税专用发票,注明金额152.94万元,本月领用其中40%,该软件开发企业当月实际缴纳的增值税( )万元。 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。应纳增值税=300×13%-152.94×13%=19.12(万元),3%的实际税负=300×3%=9(万元),超过9万元的部分即征即退,实际缴纳的增值税为9万元。 这里的进项税为什么不✖️40%

34 2022-09-20 14:10
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你好,按发票认证抵扣的,不需要管实际领用多少

2022-09-20 14:10
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