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CPA100用户6605

老师,请问个税更正了有多缴个税,已经申请了退税,本来应交税费-个人所得税余额为负数1000,收到退款我是这样做的 借 银行存款 1000 贷 应交税费-个人所得税 1000 现在平了,但这个税我们还要退还给员工,这个怎么写分录呢?

12 2022-09-19 09:31
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老师解答

你好;  你之前怎么做账的;    我看看你之前扣的时候   是扣了10 ; 实际缴纳给税务局是8 ;   退了2给你公司; 你还要退2元给员工 是吗   

2022-09-19 09:32
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CPA100用户6605

追问: 本来5月是交了510后面发现5月申报有误实际只要交170左右,然后依次更改了个税后面就有多交1000左右

本来5月是交了510后面发现5月申报有误实际只要交170左右,然后依次更改了个税后面就有多交1000左右
本来5月是交了510后面发现5月申报有误实际只要交170左右,然后依次更改了个税后面就有多交1000左右
本来5月是交了510后面发现5月申报有误实际只要交170左右,然后依次更改了个税后面就有多交1000左右
2022-09-19 09:53
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CPA100用户6605

追问: 着是另外两张图

着是另外两张图
着是另外两张图
2022-09-19 09:54
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答疑老师

回答:  你好;  那你 就是多缴纳; 1000多; 你的   应交税费  贷方 有 余额1000多;  你 收到社保局退款; 你做 ;借  银行存款贷 应交税费 -应交个人所得税;     ; 到时 退还 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款   ;这样就平衡了  

2022-09-19 09:56
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CPA100用户6605

追问: 收到退税的时候这个分录的应交税费-个人所得税不是已经平了嘛,后面退还给员工又用到这个科目,那不是应交税费-个人所得税有借方余额嘛

2022-09-19 10:00
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答疑老师

回答:  你好 ;  你金额不是一样的嘛 ; 你贷方是1000多  ; 你实际缴纳了500多的哇    

2022-09-19 10:02
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CPA100用户6605

追问: 我这个贷方1000多是负数

2022-09-19 10:07
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CPA100用户6605

追问: 我按照上面分录操作余额又回到了贷方负数1000多

2022-09-19 10:08
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答疑老师

回答:  你好;   负数是你们系统显示是负数吗 ? 正常是 你贷方个税是正数金额 丛你工资扣除来的;    

2022-09-19 10:11
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CPA100用户6605

追问: 老师,您看下这几张图看看能不能看出哪里有问题,我自己都做懵了 图一 应交税费明细账 图二 每月实际缴纳的个税 图三 更正后实际的个人所得税

老师,您看下这几张图看看能不能看出哪里有问题,我自己都做懵了

图一  应交税费明细账
图二  每月实际缴纳的个税
图三  更正后实际的个人所得税
老师,您看下这几张图看看能不能看出哪里有问题,我自己都做懵了

图一  应交税费明细账
图二  每月实际缴纳的个税
图三  更正后实际的个人所得税
老师,您看下这几张图看看能不能看出哪里有问题,我自己都做懵了

图一  应交税费明细账
图二  每月实际缴纳的个税
图三  更正后实际的个人所得税
2022-09-19 10:27
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答疑老师

回答:  你好;    你先说下你之前缴纳了多少;   你账上计提了多少 ; 你 实际退了多少;   

2022-09-19 10:31
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CPA100用户6605

追问: 实际缴纳 2700.66 没有计提直接发工资扣除的 共扣除1608.86 实际退 1091.8

2022-09-19 10:37
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答疑老师

回答:  你好 ;       那你缴纳做 :借 应交个税 1608.86  ;其他应付款   1091.8 贷银行存款 2700.66  ; 然后工资扣除 :借 应付职工薪酬-工资   1608.86  贷        应交个税 1608.86 ;  退款 : 借  银行存款      1091.8贷 其他应付款 1091.8;  

2022-09-19 10:42
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CPA100用户6605

追问: 老师,我上面那个总的数,是从4月到8月份的,不是一个月的

2022-09-19 10:51
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答疑老师

回答:  你好;   一起做金额即可 ;  你后面做一个明细科目   

2022-09-19 10:57
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