老师，请问个税更正了有多缴个税，已经申请了退税，本来应交税费-个人所得税余额为负数1000，收到退款我是这样做的 借 银行存款 1000 贷 应交税费-个人所得税 1000 现在平了，但这个税我们还要退还给员工，这个怎么写分录呢？

追问： 本来5月是交了510后面发现5月申报有误实际只要交170左右，然后依次更改了个税后面就有多交1000左右

追问： 着是另外两张图

回答：  你好；  那你 就是多缴纳； 1000多； 你的   应交税费  贷方 有 余额1000多；  你 收到社保局退款； 你做 ；借  银行存款贷 应交税费 -应交个人所得税；     ； 到时 退还 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款   ；这样就平衡了  

追问： 收到退税的时候这个分录的应交税费-个人所得税不是已经平了嘛，后面退还给员工又用到这个科目，那不是应交税费-个人所得税有借方余额嘛

回答：  你好 ；  你金额不是一样的嘛 ； 你贷方是1000多  ； 你实际缴纳了500多的哇    

追问： 我这个贷方1000多是负数

追问： 我按照上面分录操作余额又回到了贷方负数1000多

回答：  你好；   负数是你们系统显示是负数吗 ？ 正常是 你贷方个税是正数金额 丛你工资扣除来的；    

追问： 老师，您看下这几张图看看能不能看出哪里有问题，我自己都做懵了 图一 应交税费明细账 图二 每月实际缴纳的个税 图三 更正后实际的个人所得税

回答：  你好；    你先说下你之前缴纳了多少；   你账上计提了多少 ； 你 实际退了多少；   

追问： 实际缴纳 2700.66 没有计提直接发工资扣除的 共扣除1608.86 实际退 1091.8

回答：  你好 ；       那你缴纳做 ：借 应交个税 1608.86  ；其他应付款   1091.8 贷银行存款 2700.66  ； 然后工资扣除 ：借 应付职工薪酬-工资   1608.86  贷        应交个税 1608.86 ；  退款 ： 借  银行存款      1091.8贷 其他应付款 1091.8；  

追问： 老师，我上面那个总的数，是从4月到8月份的，不是一个月的

回答：  你好；   一起做金额即可 ；  你后面做一个明细科目