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CPA100用户2622

年初是小规模,年初预付的房租已每月按含税价摊销。年中转一般纳税人后,才收到房租发票,是专票,这时候怎么调账呢??

84 2022-09-15 17:04
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老师解答

借应交税费、应交增值税进项,借管理费用负数。

2022-09-15 17:06
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CPA100用户2622

追问: 摘要怎么写合适呢?

2022-09-15 17:09
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答疑老师

回答: 你好,调整某某业务就可以的。

2022-09-15 17:21
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CPA100用户2622

追问: 比如我交了12万房租,计划摊销1年,我已经按照1月1万摊了4个月了,没摊完的8万还挂在预付账款里。现在中途收到专票,不含税10万,税2万,借:应交税费-进项税 2w 贷:管理费用-房租 2w 吗? 可这样 我这4个月的摊销额也不对啊。。。

2022-09-15 17:46
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答疑老师

回答: 借应交税费、应交增值税进项 借管理费用负数 贷预付账款

2022-09-15 17:48
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答疑老师

回答: 这里的管理费用是你之前分摊的?

2022-09-15 17:48
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CPA100用户2622

追问: 就是这月先把已摊销的全部冲回,这月重新做之前月份的摊销表补摊?

2022-09-15 17:50
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答疑老师

回答: 不是的,你只充了多做的那一部分费用,之前加税合计做账了。

2022-09-15 17:54
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CPA100用户2622

追问: 那我懂了!!!!

2022-09-15 18:06
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答疑老师

回答: 不用客气,工作愉快。

2022-09-15 18:06
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