您好 1.享受加计抵减前的应纳税额= 120-100-11=9 2.加计抵减本期发生数= 100*10%=10 3.当期可加计抵减额= 10%2B3=13 4.抵减后的应纳税额= 0 5.加计抵减额余额= 13-9=4 6.简易计税项目:应纳税额= 200*3%=6 7.应纳税额合计:一般计税应纳税额%2B简易计税应纳税额= 0%2B6=6 8.一般计税分录:借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 9 贷:应交税费—未交增值税 9 借:应交税费—未交增值税 9 贷:其他收益—进项加计抵减 9 9.简易计税分录:借:应交税费—简易计税 6 贷:应交税费—未交增值税 6