咨询
会员头像
CPA100用户7041

一般纳税人,适用10%加计抵减。2021年6月,一般计税项目销项税额为120万元,进项税额100万元,上期留抵税额11万元,上期结转的加计抵减额余额3万元;简易计税项目销售额200万元(不含税价),征收率3%。此外无其他涉税事项。请回答以下问题(单位:万元,注:前7题答案直接写最终计算的数值,不带单位) 1.一般计税项目:享受加计抵减前的应纳税额=  2.加计抵减本期发生数=  3.当期可加计抵减额=  4.抵减后的应纳税额=  5.加计抵减额余额=  6.简易计税项目:应纳税额= 7.应纳税额合计:一般计税应纳税额+简易计税应纳税额= 8.一般计税分录: 9.简易计税分录:

155 2022-09-15 14:19
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2022-09-15 14:41

您好 1.享受加计抵减前的应纳税额=  120-100-11=9 2.加计抵减本期发生数=  100*10%=10 3.当期可加计抵减额=  10%2B3=13 4.抵减后的应纳税额=  0 5.加计抵减额余额=  13-9=4 6.简易计税项目:应纳税额= 200*3%=6 7.应纳税额合计:一般计税应纳税额%2B简易计税应纳税额= 0%2B6=6 8.一般计税分录:借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  9    贷:应交税费—未交增值税 9        借:应交税费—未交增值税  9   贷:其他收益—进项加计抵减 9 9.简易计税分录:借:应交税费—简易计税 6   贷:应交税费—未交增值税  6

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号