你好 ; 缴纳增值税和附加税以及印花税和企业所得税的;分录是 : 一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理;应交税费-应交增值税-销项税 四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借:资产处置损益 贷:固定资产清理
追问: 老师,我的销项税按多少算呢,政策我有点不清楚
追问: 我处置给个人或者公司,是不是都得缴税,两者有什么不同
回答: 你好1; 你抵扣了进项税了。按13%来报增值税的; 都是一样的报税的
追问: 请问适用哪个政策条文,可否告诉我,我去看一下
回答: 你好; 2019.39号文件 ; 你们是销售货物来 考虑的 ;抵扣了按13%
追问: 我的折旧已经全部提完,分录如下: 借:固定资产清理 97 贷:固定资产 97 借:银行存款50 贷:固定资产清理 44.25 应交税费—增值税销项5.75 计提附加税 印花税 减半吗? 计提附加税也是冲固定资产清理吗,还是走营业税金及附加
回答: 你好1; 符合小微企业 是 附加税和印花税减半的; 计提附加税走税金及附加
追问: 老师,我们的科目比较老,资产处置损益可以用其他科目替代吗?营业外支出?
追问: 我们处置车辆,就是损失,没有收益
回答: 你好1; 可以用营业外支出
追问: 老师,目前看分录 借:营业外支出 贷:固定资产清理(清空) 我申报企业所得税的时候,是作为收入申报,是吗
回答: 你好; 是的; 这部分要 报 企业所得税的时候在利润总额栏次体现; 不是做收入哈
追问: 老师,意思是,我已经是损失,它不属于收入,企业所得税在利润总额里是减项,不用交了,是这个意思吗
回答: 你好 ; 是的; 不是你的收入哈; 会 减去利润
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师,我的销项税按多少算呢,政策我有点不清楚
追问: 我处置给个人或者公司,是不是都得缴税,两者有什么不同
回答: 你好1; 你抵扣了进项税了。按13%来报增值税的; 都是一样的报税的
追问: 请问适用哪个政策条文,可否告诉我,我去看一下
回答: 你好; 2019.39号文件 ; 你们是销售货物来 考虑的 ;抵扣了按13%
追问: 我的折旧已经全部提完,分录如下: 借:固定资产清理 97 贷:固定资产 97 借:银行存款50 贷:固定资产清理 44.25 应交税费—增值税销项5.75 计提附加税 印花税 减半吗? 计提附加税也是冲固定资产清理吗,还是走营业税金及附加
回答: 你好1; 符合小微企业 是 附加税和印花税减半的; 计提附加税走税金及附加
追问: 老师,我们的科目比较老,资产处置损益可以用其他科目替代吗?营业外支出?
追问: 我们处置车辆,就是损失,没有收益
回答: 你好1; 可以用营业外支出
追问: 老师,目前看分录 借:营业外支出 贷:固定资产清理(清空) 我申报企业所得税的时候,是作为收入申报,是吗
回答: 你好; 是的; 这部分要 报 企业所得税的时候在利润总额栏次体现; 不是做收入哈
追问: 老师,意思是,我已经是损失,它不属于收入,企业所得税在利润总额里是减项,不用交了,是这个意思吗
回答: 你好 ; 是的; 不是你的收入哈; 会 减去利润