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CPA100用户1380

我公司是一般纳税人,处置使用过的汽车(公司买的),处置给个人。当时买的是97万,处置收了50万,1.请问分录怎么做? 2.需要缴纳哪些税

90 2022-09-09 10:16
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老师解答

你好 ;      缴纳增值税和附加税以及印花税和企业所得税的;分录是 :   一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借:固定资产清理    累计折旧  贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、等 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理;应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借:固定资产清理 贷:资产处置损益   2、如果是净损失 借:资产处置损益   贷:固定资产清理

2022-09-09 10:18
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CPA100用户1380

追问: 老师,我的销项税按多少算呢,政策我有点不清楚

2022-09-09 10:22
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CPA100用户1380

追问: 我处置给个人或者公司,是不是都得缴税,两者有什么不同

2022-09-09 10:22
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答疑老师

回答: 你好1;  你抵扣了进项税了。按13%来报增值税的;     都是一样的报税的  

2022-09-09 10:24
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CPA100用户1380

追问: 请问适用哪个政策条文,可否告诉我,我去看一下

2022-09-09 10:30
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答疑老师

回答:  你好;  2019.39号文件 ; 你们是销售货物来 考虑的  ;抵扣了按13%     

2022-09-09 10:32
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CPA100用户1380

追问: 我的折旧已经全部提完,分录如下: 借:固定资产清理 97 贷:固定资产 97 借:银行存款50 贷:固定资产清理 44.25 应交税费—增值税销项5.75 计提附加税 印花税 减半吗? 计提附加税也是冲固定资产清理吗,还是走营业税金及附加

2022-09-09 11:12
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答疑老师

回答:  你好1;   符合小微企业  是 附加税和印花税减半的;   计提附加税走税金及附加

2022-09-09 11:15
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CPA100用户1380

追问: 老师,我们的科目比较老,资产处置损益可以用其他科目替代吗?营业外支出?

2022-09-09 11:30
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CPA100用户1380

追问: 我们处置车辆,就是损失,没有收益

2022-09-09 11:31
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答疑老师

回答: 你好1;   可以用营业外支出   

2022-09-09 11:34
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CPA100用户1380

追问: 老师,目前看分录 借:营业外支出 贷:固定资产清理(清空) 我申报企业所得税的时候,是作为收入申报,是吗

2022-09-09 11:37
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答疑老师

回答:  你好;   是的;   这部分要 报 企业所得税的时候在利润总额栏次体现; 不是做收入哈   

2022-09-09 11:40
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CPA100用户1380

追问: 老师,意思是,我已经是损失,它不属于收入,企业所得税在利润总额里是减项,不用交了,是这个意思吗

2022-09-09 11:57
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答疑老师

回答: 你好 ;       是的;   不是你的收入哈;  会 减去利润   

2022-09-09 12:17
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