老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 那就是票面上的税额吧
回答: 是的是的,是这么做的。
追问: 谢谢郭老师!
回答: 不用客气,工作愉快。
追问: 还想问问郭老师,这个付出的返点款,放入哪个科目合适?
回答: 对方给你开发票吗?如果不开发票的话,你做哪个科目,销售费用、管理费用都可以了。
追问: 就是对方给我们开了要,但要求我们返点给他们
追问: 这个付出去的钱是没有票的
回答: 借销售费用贷银行存款。
追问: 郭老师对方给我们开的是房租和电费,返点给对方的钱是没有票的,能进费用吗?
回答: 对的,汇算清缴调整就可以的,不允许抵扣所得税。