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CPA100用户8849

老师,请问下,原先印花税都是计提后上缴,然后月末就是0,我5月时税务直接退款了1、2月份减半的印花税174.81(前期都是全款缴纳),当时5月收到退款时凭证如下,现在就是月末有余额了,但实际上这个税是不要缴了,麻烦邦我看下我哪里错了,该如何调整,谢谢

51 2022-08-12 14:16
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老师解答
2022-08-12 14:18

你好 ;  你们这个是六税二费减半缴纳的 ; 意思本身要退款 ;  你们现在 是要抵减  要退的金额 ; 还是说先退 后面在缴纳;这样 才好判断科目的   

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CPA100用户8849
2022-08-12 14:18

追问: 要抵减,后面不会再缴纳了

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答疑老师
2022-08-12 14:21

回答:  你好; 抵减  那你之前缴纳了多少;    实际退款了多少; 本次又要缴纳多少 ?   

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CPA100用户8849
2022-08-12 14:26

追问: 就是2、3月的338.4+11.2=349.6(实际缴的),六税二费减半5月退 了174.81,对于是1、2月实际缴纳了174.79

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答疑老师
2022-08-12 14:31

回答:  你好 ;       那你就做 减免即可;  收到款;  借银行存款贷营业外收入- 减免税费     

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CPA100用户8849
2022-08-12 14:33

追问: 那我印花税这个科目不是一直有174.81挂着了?

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答疑老师
2022-08-12 14:36

回答:  你好; 你这个不是说你 收到了退款吗 》 你计提  349.6 这个是应交的;  你实际缴纳了 174.79 ; 剩下的另外一般174.81 是减免的; 这个转营业外收入        

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CPA100用户8849
2022-08-12 14:37

追问: 那就是说我5月凭证要重新调整一下了是吧,

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答疑老师
2022-08-12 14:40

回答:  你好; 是的。  这样才合理的; 不然你科目不平的  

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CPA100用户8849
2022-08-12 14:42

追问: 好的,我明白了,谢谢老师!

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答疑老师
2022-08-12 14:46

回答:  不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价  

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