老师，企业计提工资时，要不要把个人承担的社保其他应收款冲应付职工薪酬。

追问： 一般是 当月计提时冲还是下月发放时呢

回答： 这个一般都是在集体的时候注销的。

追问： 没看明白

回答： 就是在计提的时候冲销

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气，帮忙给个五星好评

追问： 老师，计提社保并缴纳 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 借：应付职工薪酬-社保       其他应收款-社保 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保        应交税费-应交个人所得税

追问： 老师是这样做的吗

回答： 是的，就是这么做账的

追问： 今天主管说我工资计提的明星错了，她的意思是冲应付职工薪酬那笔

回答： 没问题啊，个人部分就是冲减应付职工薪酬

追问： 老师，代垫的社保还可以借：其他应付款_社保，也可以吧，其实用其他应收更容易理解，我也觉得没错，可能是看习惯下月发放冲掉其他应付

回答： 对，用其他应付款也可以的