老师，1.我们税控盘维护费付款时借费用，贷银行存款 准备抵减时，借应交增值税减免税 贷管理费用 这样做对吗 2，那我月底增值税又要怎么结转做凭证呢

追问： 是放在转出未交增值税这个科目是吗老师

回答： 对的，是的，是这么做的。

追问： 老师我看了下我们怎么没有设转出未交增值税这个科目啊，只有应交增值税-未交增值税

回答： 你好，应交税费应交增值税转出未交增值税有这个科目的，这个是结转需要缴纳的增值税完整的，你可以看一下这个。

回答： 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

追问： 那未交增值税这个是什么呢，我们每月是把销项和进项转到了应交增值税未交增值税这个科目

回答： 未交增值税是需要缴纳的增值税。

追问： 那我平时月底把应交增值税销项和进项结转到未交增值税这个科目对吗

回答： 你好，结转到转出未交增值税。

回答： 上面写的那个分录，第一个就是结转销项，第二个结转进项，第三个结转需要缴纳的。

追问： 这么麻烦的啊，实操中我们也是这么做的吗

回答： 实际作战中也是这么做的。