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139****1762

请问留底税费抵扣了城建税,需要做账吗?做账怎么做分录呢?

71 2022-08-05 14:32
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老师解答

你好,需要的当时的留底在哪个科目里面?

2022-08-05 14:33
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139****1762

追问: 当时申报表上没有看到这笔金额,这两个月在申报增值税及附加税时候,扣款时就显示留底税抵扣了城建税

2022-08-05 14:50
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答疑老师

回答: 借税金及附加贷应交税费,城建税 借应交税费,城建税 贷应交税费,应交增值税转出未交增值税

2022-08-05 14:51
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139****1762

追问: 之前没有看到这笔金额,所以没有做账

2022-08-05 14:51
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答疑老师

回答: 转出未交增值税在借方有余额表示留底。

2022-08-05 14:51
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139****1762

追问: 那贷方转出未交增值税科目账不是不平嘛

2022-08-05 14:53
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139****1762

追问: 转出未交增值税目前没有余额哦

2022-08-05 14:53
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答疑老师

回答: 你的销项、进项分别结转到转出未交增值税不就可以了, 借应交税费应交增值税销项, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税, 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费应交增值税进项 当时问你,你的留底在哪个科目里面,你也说不出在哪个科目里面,所以就用转出未交增值税,你可以自己做上去。

2022-08-05 14:54
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139****1762

追问: 老师,可能我表达不太明确。我重新跟你说一下,就是我在申报表上没有看过这笔留底税额之类的,但是这两个月在缴纳附加税时,就自动抵扣掉了

2022-08-05 15:00
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答疑老师

回答: 那你账上有留底吗?

2022-08-05 15:02
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139****1762

追问: 没有的。未交增值税这个科目一直都是没有余额的

2022-08-05 15:04
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答疑老师

回答: 那你看下这个留底是不是一二月份六税两费减半退回来的。

2022-08-05 15:05
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139****1762

追问: 应交税金这个科目的账都是能平的。就是这两个月缴纳附加税的时候就显示有留底余额可以抵扣,所以这两个月账上是没有做附加税的账

2022-08-05 15:10
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答疑老师

回答: 你是不是你的附加税里面有一个计税依据,第四列还是第三列有一个增量留底退税抵扣的。

2022-08-05 15:13
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