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CPA100用户1762

请问留底税费抵扣了城建税,需要做账吗?做账怎么做分录呢?

129 2022-08-05 14:32
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老师解答
2022-08-05 14:33

你好,需要的当时的留底在哪个科目里面?

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CPA100用户1762
2022-08-05 14:50

追问: 当时申报表上没有看到这笔金额,这两个月在申报增值税及附加税时候,扣款时就显示留底税抵扣了城建税

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答疑老师
2022-08-05 14:51

回答: 借税金及附加贷应交税费,城建税 借应交税费,城建税 贷应交税费,应交增值税转出未交增值税

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CPA100用户1762
2022-08-05 14:51

追问: 之前没有看到这笔金额,所以没有做账

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答疑老师
2022-08-05 14:51

回答: 转出未交增值税在借方有余额表示留底。

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CPA100用户1762
2022-08-05 14:53

追问: 那贷方转出未交增值税科目账不是不平嘛

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CPA100用户1762
2022-08-05 14:53

追问: 转出未交增值税目前没有余额哦

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答疑老师
2022-08-05 14:54

回答: 你的销项、进项分别结转到转出未交增值税不就可以了, 借应交税费应交增值税销项, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税, 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费应交增值税进项 当时问你,你的留底在哪个科目里面,你也说不出在哪个科目里面,所以就用转出未交增值税,你可以自己做上去。

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CPA100用户1762
2022-08-05 15:00

追问: 老师,可能我表达不太明确。我重新跟你说一下,就是我在申报表上没有看过这笔留底税额之类的,但是这两个月在缴纳附加税时,就自动抵扣掉了

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答疑老师
2022-08-05 15:02

回答: 那你账上有留底吗?

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CPA100用户1762
2022-08-05 15:04

追问: 没有的。未交增值税这个科目一直都是没有余额的

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答疑老师
2022-08-05 15:05

回答: 那你看下这个留底是不是一二月份六税两费减半退回来的。

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CPA100用户1762
2022-08-05 15:10

追问: 应交税金这个科目的账都是能平的。就是这两个月缴纳附加税的时候就显示有留底余额可以抵扣,所以这两个月账上是没有做附加税的账

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答疑老师
2022-08-05 15:13

回答: 你是不是你的附加税里面有一个计税依据,第四列还是第三列有一个增量留底退税抵扣的。

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