老师，因前期供应商作废发票，账务处理： 借：工程施工 15000 贷： 应交税费-增值税（进项税转出） 300 借： 应交税费-增值税（进项税转出） 300 贷：应交税费-未交增值税-一般计税 我建筑施工企业账务处理分录 借：工程施工 15000 应交税费—待抵扣进项税 300 贷：应付账款 15300 现在发现账上进项税和实际待抵扣进项进项税有差额，是中间差一步分录

热门问答

• 1 老师，问一下，公对私人卡，用途不写借款，该能写什么用途？
  答：你好，备注往来款的。
• 2 供应商寄给我们的发票丢了，要怎么弄？
  答：用发票复印件做账。
• 3 劳动合同3年的，最多可以几个月试用期
  答：同学你好，劳动合同3年的，最多可以几个月试用期——如果是正好3年，试用期最多是6个月；
• 4  老师，这里说的无负债的贝塔系数和无负债的权益成本，怎么理解呢？
  答：无负债贝塔系数就是贝塔资产（卸载财务杠杆），用这个贝塔资产去算权益资本成本
• 5 老师，这题我会做，但方程不会解，能否讲解一下
  答：您好，计算过程如下 （i-5%）/1%=（-26.01）/（-77.19） (i-5%)/1%=0.34 i=5.34%
• 6 我的快账软件设置完辅助核算，关联不了期初数据和凭证，且没有数量和单价，怎么解决
  答：你好，核算对于之前的不能自动辅助核算的，之后的可以。
• 7 现在小规模纳税人企业所得税率是多少？
  答：二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2022年第13号
• 8 老师 请问下 加油预付卡可以入帐吗？需不需要纳税调增
  答：您好，预付卡不可以直接进费用，先进预付款项，待每月取得消费明细后，按实际消费金额进费用。
• 9 商誉为什么要做减值测试？商誉不是固定数吗？要做减值测试，需要怎么记分录
  答：你好，因为被收购的企业业绩不好意了，达不到预期了，要减值的 借资产减值损失 贷商誉减值准备的
• 10 老师，我们五月份有欠税，所以一直没能领票，导致本月销项为零，但是本月勾选了好多进项票去抵扣之前的税款，这个账务处理怎么做呢
  答：借应交税费应交增值税进项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费，应交增值税转出未交，增值税贷，应交税费未交。