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CPA100用户3166

老师 一般纳税人承租人融资租赁回来一台设备 会计分录应该怎么做!后期每期都收到融资租赁公司开来的租金发票 这又该怎么做会计分录

45 2022-08-04 16:55
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老师解答

借:固定资产——融资租入固定资产、未确认融资费用,贷:长期应付款——应付融资租赁款;后期收到租金发票,借:长期应付款——应付融资租赁款, 贷:银行存款;月度计提财务费用,借:财务费用,贷:未确认融资费用

2022-08-04 17:09
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CPA100用户3166

追问: 收到的第某某期租金发票 上面的进账税额可以抵税嘛?

2022-08-04 17:12
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答疑老师

回答: 租金发票是可以抵扣进项税的

2022-08-04 17:12
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CPA100用户3166

追问: 就只收到第某某期的租金发票 上面有进项税额 会计分录怎么写?

2022-08-04 17:13
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答疑老师

回答: 借:长期应付款——应付融资租赁款,应交税费-应交增值税(进项税额), 贷:银行存款

2022-08-04 17:20
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CPA100用户3166

追问: 银行先付 租金票后来 这样是不是会存在银行对不上

2022-08-04 17:50
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答疑老师

回答: 付款金额和开票金额是一致的

2022-08-04 17:53
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CPA100用户3166

追问: 那张票的分录是不是 借:长期应付款-应付融资租赁款 17699.12 应交税费-应交增值税(进项税额)2300.88 贷:银行存款20000

那张票的分录是不是  借:长期应付款-应付融资租赁款  17699.12       应交税费-应交增值税(进项税额)2300.88   贷:银行存款20000
2022-08-04 18:00
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答疑老师

回答: 是的,但最初其他应付款-应付融资租赁款 入账时就按不含税金额入账哈

2022-08-04 18:03
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CPA100用户3166

追问: 好的 这块弄明白了 未确认融资费用该怎么确定呢

2022-08-04 18:22
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答疑老师

回答: 未确认融资费用摊销额=期初应付本金余额×实际利率=(期初长期应付款余额-期初未确认融资费用余额)×实际利率。

2022-08-04 18:32
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CPA100用户3166

追问: 是期初未确认融资费用余额怎么算出来的?

2022-08-04 19:14
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答疑老师

回答: 每期租金付款合计与租金折合成现金的差额

2022-08-04 19:56
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