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CPA100用户4978

老师我们总包按照一般计税来算,也就是项目所在地预缴,应该是(总包300-分包160)/1.09*0.02 =2.56 然后机构所在地申报就用(300/1.09*0.09-2.56=24.34,如果有进项18.6也要减掉对吗 最后缴5.74万 对吗? 那分包单位预缴和我们又是什么关系,分包单位不也要按160万预缴2%嘛,分包他缴的税我们能不能抵扣,

64 2022-08-04 09:43
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老师解答

您好 预缴的时候 扣除分包的金额预缴 回机构所在地后 销项税额-分包的进项税额-预缴税额 这样计算当期应纳税额 分包预缴了 您单位预缴的时候可以少预缴

2022-08-04 09:50
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CPA100用户4978

追问: 还是不太懂老师,我们总包300,分包160,总包和分包各自预缴多少?

2022-08-04 09:53
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答疑老师

回答: 总包预缴(300-160)/1.09*0.02=2.56880733945 请问分包是一般计税还是简易计税

2022-08-04 10:03
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CPA100用户4978

追问: 怎么看分包也是一般计税的,他也要给我们开9个点的发票,是不是算一般计税 那就是160/1.09*0.02=2.94对吗?那他分包预缴的我们总包能抵扣这个2.94嘛

2022-08-04 10:08
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答疑老师

回答: 9%就是一般计税 分包预缴160/1.09*0.02=2.93577981651 分包预缴后 您可以按照(300-160)/1.09*0.02=2.56880733945预缴

2022-08-04 10:23
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CPA100用户4978

追问: 是让分包先预缴还是总包先预缴呢?

2022-08-04 10:26
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答疑老师

回答: 分包先预缴啊 然后开具发票 你根据发票做分包扣除

2022-08-04 10:27
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CPA100用户4978

追问: 不会操作呢,老师,分包预缴,根据发票我做分包扣除,是他预缴了后,要给我开发票,我预缴税款就能把她交的扣除,是这意思吗?还是说我在项目所在地申报300万,可以减掉他预缴的税款,

2022-08-04 10:32
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CPA100用户4978

追问: 你刚刚说的 回机构所在地后 销项税额-分包的进项税额-预缴税额 这样计算当期应纳税额 这个不太懂,意思是我在机构所在地申报 300/1.09/0.09-分包的进项税什么意思-预缴税额(也就是我们总包扣除分包预缴的2%吗?=(300-160)/1.09*.002?

2022-08-04 10:36
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答疑老师

回答: 预缴税款就能把她交的扣除,是这意思   回机构所在地您不申报吗? 申报的时候 需要缴纳的增值税就是销项税额-分包的进项税额-预缴税额

2022-08-04 10:46
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CPA100用户4978

追问: 1、我回机构所在地申报肯定要按300万来申报啊,300/1.09*.09=24.77万,是不是这样算我的销项? 2、销项减分包的进项税额,分包的进项税额这个不懂,是他开给我们的专票的进项税能减掉还是说他分包在异地预缴的这个能减掉? 3.预缴税额,是不是就是我们在外地预缴的 (300-160)/1.09*0.02=2.57万?

2022-08-04 11:14
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答疑老师

回答: 分包开给您的发票上不是有税额么? 发票上的税额就是您的进项税额 预缴就是您在异地预缴的2.57

2022-08-04 11:54
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CPA100用户4978

追问: 是的啊,他给开过来的是专票,专票上的税额就是我的进项税额嘛,那他分包预交的160/1.09*0.02=2.94,我们总包能不能机构所在地申报时抵扣分包预缴的税款,如果不能,是什么原因不能? 我现在就想知道的问题就这几个 1.总包300在项目所在地预缴,该交多少税 2.分包160万在项目所在地预缴该交多少税? 3.总包在机构所在地申报该交多少税? 4.分包在机构所在地申报该交多少税?能算下嘛,而且分包不是预缴税款的时候,预缴单位抬头是分包单位的抬头? 5.这几天一直在问说分包预缴的税总包不能抵扣,为什么不能抵扣呢?

2022-08-04 12:53
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答疑老师

回答: 分包预交的160/1.09*0.02=2.94 是人家自己单位预缴的 跟您没有关系啊 您只是可以预缴的时候少预缴 总包 分包 在项目所在地预缴,该交多少税 前面已经都算给您看过了 总包在机构所在地申报该交多少税 我也给您算过了 分包也是一样的计算方式 分包预缴的税总包不能抵扣   总包在机构所在地申报是根据发票的进项税额算进项税额的  您能取得进项专票就好了    人家预缴的 是发票之外的税额 自己先承担的 平时给您总包抵扣? 您预缴又抵扣 发票税额又抵扣 怎么可能?

2022-08-04 13:45
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CPA100用户4978

追问: 意思是分包预缴的税额总包不能扣嘛?那他分包160为什么也要预缴呢,为的就是他先预缴,我后面预缴能扣掉分包300-160,按140预缴嘛? 那我就不明白了,分包不预缴和预缴,跟我们有什么关系,他预缴我们只是能在项目所在地少缴一点税,反过来机构所在地申报税不也照样缴足剩下的嘛? 300/1.09*0.09-进项税额包括分包开的进项专票,加上我自己有的进项专票-在减去我总包预缴的两个点对嘛?

2022-08-04 16:52
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答疑老师

回答: 就是对方先预缴,后面预缴能扣掉分包300-160,按140预缴 不预缴 您预缴的时候就不能扣除分包后预缴 要全额预缴 如果预缴的时候多交了 后期自己进项税额多 不是有税金留抵了吗?

2022-08-04 16:57
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CPA100用户4978

追问: 那老师我问下我们总包去开外经证异地预缴按合同300万开嘛,分包是不是按160去开外经证,开了他先去缴税,然后我们总包拿着他预缴的凭证去扣除, 假如总包我们是A公司,我们预缴是A抬头,分包B公司,那他预缴肯定B抬头,不是A抬头,这个抬头不一样,我们总包预缴还能用300能扣除160嘛

2022-08-04 17:02
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答疑老师

回答: 可以按照各自的合同总金额开具外经证 外经证开一年期限  总包拿着对的发票 然后扣除后预缴 不是完税凭证 您可以看下文件的

2022-08-04 17:13
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CPA100用户4978

追问: 哪里有文件呢???

2022-08-04 17:16
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答疑老师

回答: 《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第四十五条、《财政部 国家税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号) 异地项目在向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款时,需填报《增值税预缴税款表》,并出示以下资料:与发包方签订的建筑合同复印件(加盖纳税人公章)、与分包方签订的分包合同复印件(加盖纳税人公章)、从分包方取得的发票复印件(加盖纳税人公章)。

2022-08-04 17:18
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