老师你好，请问7月份收到税局退回的制造业小型微利企业社保缴费补贴1553.99元，这个是直接冲回原来的费用科目，还是入营业外收入吗？就是借：银行存款 贷：管理费用-社保 还有社保局退回的失业社会保险险802.08元，这个是直接冲回原来做的费用科目是吗？借：银行存款 贷：管理费用-社保 谢谢

热门问答

• 1 老师，7月份只有往来，需要结转增值税什么的吗
  答：你好，7月份只有往来，根据你这个描述，是不需要结转增值税的 
• 2 公司名下的车去维修，产生的专票能抵扣吗？
  答：同学你好 这个可以抵扣的
• 3 超级网银，支出了60元，计入那个科目？
  答：你好，这是网银的年费吗？如果是的话，借财务费用手续费贷银行存款。
• 4 请问员工请病假2.5天，在深圳公司工作7年，是按90%支付工资吗？还是60%？
  答：你好 ①连续工龄不满2年的，按本人工资的60%计发; ②连续工龄满2年不满4年的，按本人工资70%计发; ③连续工龄满4年不满6年的，按本人工资的80%计发; ④连续工龄满6年不满8年的，按本人工资的90%计发; ⑤连续工龄满8年及以上的，按本人工资的100%计发。
• 5 甲公司的生产部门于2016年12月底增加设备一台。该设备原值21000元。预计净残值率为5%。预计可使用五年。采用年数总和法计提折旧。至2018年末。在对该项设备进行检查后，估计其可收回金额为7200元。计算该设备的减值金额。并书写相关分录。
  答：2018年末账面价值=21000-21000*（1-5%）*5/(5%2B4%2B3%2B2%2B1)-21000*（1-5%）*4/(5%2B4%2B3%2B2%2B1)=9030 减值金额=9030-7200=1830
• 6 以公司名义给老板租了房子，租房的发票和中介开的中介服务费发票，怎么做账
  答：这两个一起计入员工福利费。
• 7 老师，我们一家关联公司是我们的供应商，帮我们垫付运费，发票开给他们了，如果我要付给他，他应该开不了运费发票，是加到产品价格里吗？
  答：你好，对的是的，对方拿着发票也没法用，你们单位没有发票可以正常做账，但是抵扣不了所得税的。
• 8 递延所得税转回期间是怎样确定的？
  答：你好，形成递延所得税资产的原因很多，一般转回原因是形成递延的原因逐渐减少或消失，可以转回。如计提坏账准备时，因应收款的计税基础大于账面价值，产生了递延所得税资产，若下一年冲回（或部分冲回）坏账准备，这个时候就可以在原递延资产的范围内转回了。
• 9 老师，我申报增值税时显示这个，附表3没有免税销售额啊
  答：你好，你开的是什么业务的发票？
• 10 收到稳岗补贴，怎么做账
  答：借银行存款贷营业外收入。