老师好！我们公司2021年3月之前为小规模，3月转为一般纳税人，2021年2月收到一张专票，代账员给抵扣了。现在税务查出不可抵扣，需要怎样调整？请教！（2021年2月之前没有发生任何业务）

热门问答

• 1 老师，合同里面写的是租赁挖掘机，发票开机械设备租赁，可以吗？
  答：同学你好 这个可以的
• 2 老师 上海这里 想开电子专票 是需要申请的吧？
  答：学员你好，需要申请的，在你的电子税务局，我要办税发票管理票种认定里面填写。
• 3 高速公路通行费可以抵扣吗？抵扣多少?
  答：你好，如果是一般纳税人单位，取得了高速公路通行费电子发票，是可以按3%的税率计算抵扣的 
• 4 你好，海关专用缴款书可以抵扣增值税吗？
  答：您好，海关专用缴款书可以抵扣增值税的。
• 5 个体工商户口，个人经营所得怎么交的
  答：你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 税率，速算扣除数见表
• 6 开办期间广宣费和业务招待费，汇算怎么扣除，
  答：同学，你好 业务招待费按发生额的60%，广告宣传费按营业收入的15%
• 7 答案是什么，解释下老师
  答：您好，这道题的答案应当选B，因为金融资产是的减值是不能在以后期间转回的。
• 8 老师，有残疾人就业保险金公式吗？有减免吗
  答：财政部国家税务总局中国残疾人联合会关于印发《残疾人就业保障金征收使用管理办法》的通知》(财税〔2015〕72号）第八条，保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。计算公式如下：保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数*所在地省、自治区、直辖市人民政府规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)*上年用人单位在职职工年平均工资。 用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上(含1年)劳动合同(服务协议)的人员。季节性用工应当折算为年平均用工人数。以劳务派遣用工的，计入派遣单位在职职工人数。用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数，以公式计算结果为准，可以不是整数。上年用人单位在职职工年平均工资，按用人单位上年在职职工工资总额除以用人单位在职职工人数计算。
• 9 老师，一般纳税人只有进项没有销项还需要进行抵扣吗？
  答：你好，进项发票可以先认证，也可以等到有销项的时候再认证
• 10 A答案建立无固定期限劳动合同的正确的时间是什么时候，不明白
  答：您好，正确的时间是用工起一年内未签订合同，即20年11月6日。