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181****6410

企业是一家混凝土搅拌站,平时跟工程方浇筑混凝土结算都是月结,但开票往往会在后期,请问账务处理怎样做?是在当期确认收入吗?后期开发票又怎么办?

91 2022-07-29 09:37
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老师解答

你好;     你们可以  到时做无票收入处理报税的; 后面开票 ; 红冲无票收入  在按开票做账报税的;    

2022-07-29 09:37
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181****6410

追问: 当期做无票收入好理解,后期红冲无票收入具体怎样做?假设收入是十万,意思是开票那一期就不再确认收入了,只在报税时未开票收入那里填负十万,是这样吗?

2022-07-29 09:44
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答疑老师

回答:  你好1.      意思你要开票出去; 你肯定先 红冲无票收入的; 不然你 同一个业务 就做了两次收入; 是的   

2022-07-29 09:47
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181****6410

追问: 我的做法是对的吗?

2022-07-29 09:53
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答疑老师

回答:  你好;        开票  那期要做开票收入 ;   同时红冲无票收入;  对于i开票当期是一正一负 不影响你收入   

2022-07-29 09:56
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181****6410

追问: 麻烦分别罗列结算期和开票期的会计分录

2022-07-29 10:08
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答疑老师

回答:  你好;   借银行存款贷主营业务收入- 无票收入; 销项税 ;   开票 :借  主营业务收入-无票收入贷主营业务收入- 开票收入   

2022-07-29 10:12
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181****6410

追问: 相当于在主营业务收入科目下要设一个无票收入明细科目了?

2022-07-29 10:15
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答疑老师

回答: 你好; 是 。  这样简单一些;      

2022-07-29 10:18
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181****6410

追问: 针对这种类型的经济业务,国家税法规定的增值税纳税义务时点应该是什么时候?

2022-07-29 10:20
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答疑老师

回答:  你好; 正常是   月结确定结算单后就做收入的; 而不是等着你开票后再做的 

2022-07-29 10:22
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181****6410

追问: 这类经济业务属于赊销,税法定义纳税义务发生时间是合同规定的收款时间。象这样理解,企业按开票时间确认收入纳税也不存在税务风险吧?往往企业开了票也不能及时收到款

2022-07-29 10:37
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答疑老师

回答:  你好;    赊销 也是看你  发货出去的情况来判断的 ; 你开票 如果延迟开票会延迟报税; 会有偷漏税风险的   

2022-07-29 10:44
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181****6410

追问: 实务就是这样,企业大宗混凝土浇筑订单都是长期的赊销,开票一般都是应客户方需求,并且开了票还不能及时收到款。老师帮忙分析一下,这种情况税务账要如何把控?

2022-07-29 10:50
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答疑老师

回答:  你好 ;      那你赊销; 在你发货的时候就得    挂应收账款做无票收入处理的    

2022-07-29 10:55
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