老师，员工应发工资3500，个人社保部分370，6月份计提工资的时候没包含社保直接计提的3130，现在七月份发放工资应该怎么做分录？

追问： 370是个人部分的社保费

追问： 370是员工自己承担

回答： 这个月补上借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资370。

回答： 借应付职工薪酬工资370贷其他应收款个人负担的社保

追问： 老师，这个是需要单独写一张凭证嘛？附件需要什么

回答： 对的是的，你的工资表就可以了。

追问： 老师，对季报年报是不是都没影响，不用单独在做什么分录

回答： 你少抵扣了企业所得税，然后你在这个季度可以补上。

追问： 我们是小规模小企业准则

回答： 这个没有关系的，你之前少抵扣了，然后在第三季度多抵扣上就可以啊，你还能去修改汇算清交吗。

追问： 明白了，谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。