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CPA100用户9118

老师留底税除了发票作废产生之外一般什么情况会产生啊

69 2022-07-27 15:31
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老师解答
2022-07-27 15:32

你的销项小于进项的情况下。

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CPA100用户9118
2022-07-27 15:34

追问: 晕死,还有什么情况,一般都是根据销项去勾选进项的老师

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答疑老师
2022-07-27 15:41

回答: 你好,你知道根据销项却勾选镜像,那有些企业他真是不知道为什么会产生留底 大部分都是销项减去进项才产生的 他有些企业收到了多少,他认证多少,他才不管税负。

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答疑老师
2022-07-27 15:42

回答: 只有销项进大于进项的这一部分,税务局才给你退税, 如果你出现了负数销售额,红冲之前的这种退税税务局不退的

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CPA100用户9118
2022-07-27 15:44

追问: 哦哦,好的老师,分录怎么做,后续还需要做什么处理

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答疑老师
2022-07-27 15:45

回答: 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 留底的

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答疑老师
2022-07-27 15:45

回答: 以后抵扣 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。

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CPA100用户9118
2022-07-27 15:47

追问: 绕口令似的

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CPA100用户9118
2022-07-27 15:47

追问: 怎么去理解

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答疑老师
2022-07-27 15:49

回答: 第一个销项结转到转出未交增值税,第二个是进项结转到转出未交增值税, 你的销项小于进项不需要交税,转出未交增值税借方有余额表示留底

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答疑老师
2022-07-27 15:49

回答: 然后下面的第一个分录,第二个分录和之前的留底是一样的,只不过是你需要缴纳增值税销项减去进项,减去上期留抵需要交税的,在做最后一个分录接转需要缴纳的增值税

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CPA100用户9118
2022-07-27 15:51

追问: 发票作废了会留底吗,就是本来可以进项发票,后来作废了,就是不能抵扣了,这样的情况实际还有哪些

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答疑老师
2022-07-27 15:53

回答: 进项作废了,不会留底的,你只需要补税。

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CPA100用户9118
2022-07-27 15:53

追问: 补税分录怎么做

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答疑老师
2022-07-27 15:55

回答: 借预付账款 贷库存商品应交税费应交增值税进项转出 借应交税费,应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷,银行存款。

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答疑老师
2022-07-27 15:55

回答: 第一个发生进项转出,第二个是把进项转出,结转到转出未交增值税,第三个是结转需要缴纳的增值税,第四个是缴纳增值税。

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