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CPA100用户3264

老师我企业六月三十号代开了一张专票价税合计1000,税款包括增值税和城建税交了30块钱,小规模纳税人,对方七月中旬支付货款,请问六月和七月分别怎么做分录

108 2022-07-06 00:03
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老师解答
2022-07-06 00:07

同学你好,6月份,借:应收账款,1030元,贷:主营业务收入,1000元,应交税费-应交增值税,30元。交的增值税,借:应交税费-应交增值税,30元,贷:银行存款,30元,交的城建税,借:税金及附加,贷:应交税费-应交城建税,同时,借:应交税费-应交城建税,贷:银行存款。7月份,借:银行存款,1030元,贷:应收账款,1030元。

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CPA100用户3264
2022-07-06 23:25

追问: 老师那我还想问一下,如果这个业务是行政事业单位发生的呢,有应交税费这个科目吗?我直接做的交税杰税金及附加 贷银行存款,六月同时做借应收账款1000,贷事业收入1000,这样算错吗

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