未开具发票的销售退回 怎么处理 需要开红字嘛？上月已经在未开具发票申报了这部分税

追问： 我上个月已经交了这部分的税 在开一个 不等于 我交的税还是没有抵扣掉啊

回答： 开票了，在无票收入里填写负数。

追问： 什么意思？还要开什么票 可以说清楚一点嘛

回答： 先把无票收入开票出来，然后再开一个负数发票。

追问： 账务处理怎么做呢

回答： 借应收账款负数。贷收入负数，应交税费负数。 借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。 借应收账款负数。贷收入负数，应交税费负数。

追问： 为什么是应收账款

回答： 没有收到钱用应收账款，收到钱只用银行存款。

回答： 退货退款了，就再做一笔分录就行。借应付账款贷银行存款。

追问： 确定是这么做哈 我上个月在未开票收入的税 怎么抵呢 我还是没有理解 这个申报了税 为什么还要开票 开个负数也是抵掉了刚刚开的发票 没有抵掉我上个月的未开发票税额

回答： 开票之后未开票收入里填写负数申报。

追问： 那就是开完红字的 还要在未开发票里面填写负数？

回答： 就是把无票收入先开票。把无票收入红冲了，然后正常再做退货的开负数发票。

回答： 如果你先开票，麻烦 那你就直接把退货的做无票收入的填负数申报。也是要去大厅申报

追问： 哦哦 就是先开 在冲红 在开负数发票 那本月就不需要税务系统未开具发票那拦填写负数了 对吧

回答： 无票收入还要填写的 因为先开发正数发票 这个是冲的无票收入  

追问： 好的 就是先开正数发票在冲红 在开一个负数发票 然后未开发票那拦还是要填负数 对吧

回答： 是的，您的描述完全正确。

追问： 好的谢谢

回答： 不客气，祝您工作愉快。