老师那20年的账务里用错了分录，资产负债表不平，这个还能调整跨年业务吗？怎么调整

追问： 房产税计提时，借：管理费用-房产税

追问： 正确的是税金及附加-房产税

回答： 你好，那现在的调整分录是 借：以前年度损益调整—税金及附加 贷：以前年度损益调整—管理费用

追问： 现在期初和期末数正好相差的就是这个计提房产税的数

回答： 你好，有以前年度损益调整 的情况下，有这个相差数是正常的啊 

追问： 这个分录做在今年的凭证里就可以吗？另外，我发现20年没有结转本年利润就转到21年的，这个该怎么弥补呢，亏损的

回答： 你好，是的，这个分录做在今年的凭证里就可以了。 20年没有结转本年利润，是本年利润  没有结转到  利润分配—未分配利润的意思吗 

追问： 是的，没有做这个分录

回答： 你好，补做结转就是了 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 

追问： 老师这个结转也补做在今年吗

回答： 你好，是的，是这样的

追问： 老师，留底税额怎么做进项税转出呢，留底的税额不能退税，也不想确认收入，税务又不让挂在报表中，是不是就可以做转出了

回答： 不同问题，请分别提问，谢谢配合

追问： 好的老师，上一次问题我明白了，记下来了 ，谢谢老师

回答： 不同问题，请分别提问，谢谢配合