第一种 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 因为451000天是免税的, 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
回答: 第二种同样是以上分录,但是你是需要交税的。也就是说,你的应交税费应交增值税不可以转到营业外收入,而是直接用银行存款支付。
回答: 第三种,你二季度开红字发票,原来的分录直接红字冲销。
追问: 第二种 交税时分录是借应交税费应交增值税 贷银行存款 第二季开红字发票是除了红字冲第一种的第一笔分录 是不是还应该要做一笔分录 借营业外支出 贷银行存款
追问: 不是贷银行存款是贷应交税费应交增值税
回答: 不是转营业外支出,还是转营业外收入的分录做成负数。
追问: 老师 第一种和第二种的红字分录是一样的吗?
回答: 第一种 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 红冲 上面的凭证照抄一模一样,金额改成负数。
回答: 第二种 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 借应交税费应交增值税 贷银行存款 红冲 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 负数 第二次分录不用做 因为应交税费负数在借方反应 后期你在开票可以对冲借方 差额在银行存款支付 红冲 上面的凭证照抄一模一样,金额改成负数。借应交。因为你冲销了应交税费的负数,整个应交税费是借方余额,等你后期开票的时候可以对冲。因为应交税费负数。
回答: 第二种 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 借应交税费应交增值税 贷银行存款 红冲 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 负数 第二次分录不用做 因为应交税费负数在借方反应 后期你在开票可以对冲借方 差额在银行存款支付
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 第二种同样是以上分录,但是你是需要交税的。也就是说,你的应交税费应交增值税不可以转到营业外收入,而是直接用银行存款支付。
回答: 第三种,你二季度开红字发票,原来的分录直接红字冲销。
追问: 第二种 交税时分录是借应交税费应交增值税 贷银行存款 第二季开红字发票是除了红字冲第一种的第一笔分录 是不是还应该要做一笔分录 借营业外支出 贷银行存款
追问: 不是贷银行存款是贷应交税费应交增值税
回答: 不是转营业外支出,还是转营业外收入的分录做成负数。
追问: 老师 第一种和第二种的红字分录是一样的吗?
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回答: 第二种 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 借应交税费应交增值税 贷银行存款 红冲 借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费 负数 第二次分录不用做 因为应交税费负数在借方反应 后期你在开票可以对冲借方 差额在银行存款支付