你好,题目貌似不完整哦。
追问: (3)当年度发生研究开发支出5 000 000元,较上年度增长20%。其中3 000 000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。 要求:计算 (1)2×19年度当期应交所得税 (2)2×19年度递延所得税。 (3)利润表中应确认的所得税费用 并编写会计分录
追问: 老师,因为限数字,加上上面这个才是完整的题目
回答: 好的,,稍等,我先看下
回答: (1)2×19年度当期应交所得税=(2000%2B60%2B200-200*75%)*0.25=527.5 (2)2×19年度递延所得税=-60*0.25=-15 (3)利润表中应确认的所得税费用=527.5-15=512.5 借:所得税费用 512.5 递延所得税资产15贷:应交税费-应交企业所得税527.5 你好,解答如上,麻烦五星好评哦,感谢。
追问: 老师,我想知道那些计算数字是怎么算来的?
回答: 单位都是万哈 (1)60:会计每年计提折旧120,税法计提折旧60,会计多计提60折旧,要加回。200:200的非公益性捐赠不得扣除。200:费用化支出金额为500-300=200,加计75%扣除。 (2)-60:会计多计提折旧60,产生60*0.25的递延所得税资产。 你好,解答如上,麻烦五星好评哦,感谢。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: (3)当年度发生研究开发支出5 000 000元,较上年度增长20%。其中3 000 000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。 要求:计算 (1)2×19年度当期应交所得税 (2)2×19年度递延所得税。 (3)利润表中应确认的所得税费用 并编写会计分录
追问: 老师,因为限数字,加上上面这个才是完整的题目
回答: 好的,,稍等,我先看下
回答: (1)2×19年度当期应交所得税=(2000%2B60%2B200-200*75%)*0.25=527.5 (2)2×19年度递延所得税=-60*0.25=-15 (3)利润表中应确认的所得税费用=527.5-15=512.5 借:所得税费用 512.5 递延所得税资产15贷:应交税费-应交企业所得税527.5 你好,解答如上,麻烦五星好评哦,感谢。
追问: 老师,我想知道那些计算数字是怎么算来的?
回答: 单位都是万哈 (1)60:会计每年计提折旧120,税法计提折旧60,会计多计提60折旧,要加回。200:200的非公益性捐赠不得扣除。200:费用化支出金额为500-300=200,加计75%扣除。 (2)-60:会计多计提折旧60,产生60*0.25的递延所得税资产。 你好,解答如上,麻烦五星好评哦,感谢。