2020年的一张进项发票，今年5月份已经认证抵扣了。现在供应商要收回这张发票，重新开。5月份市，我做账，借，库存商品，应交税费～应交增值税进项税额，贷：预付账款。现在6月份怎么做会计分录

追问： 转出了以后怎么办

回答： 你好，现在你们单位收到了重新开的，收到了重新开的发票再继续抵扣就可以的。

追问： 那我5月份抵扣的那笔税款，申报6月份时，要填在哪里？然后当月再算出，应该补交或者刚刚好，不交税吗

回答： 可以可以这么做的。

追问： 现在，申报的时候，需要填在哪些地方

回答： 附表二，进项转出开具的红字信息表一栏，还有35蓝。

追问： 现在我还没有把发票联和抵扣联退回去，那我把这两联退给她们公司，他们冲红，重新开正确的发票，要给我哪些资料

回答： 已经认证了，发票不用退回去。

追问： 发票联和抵扣联，都不退吗？

回答： 对的是的，都不需要退回去的。

追问： 那我凭什么入帐，做借预付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出

回答： 红字信息表和对方给你开的红字发票。

追问： 根据红字信息表，和负数发票，做这一笔分录，然后再按正确的发票，正常做账，是吗

回答： 对的是的是这么做的，是这么理解的。

追问： 好哒，谢谢老师

追问： 那我5月份，认证的抵扣，已经单独装订了，就不管她了，6月份的抵扣发票联里要放什么发票呢？关于这一份的红字信息表，还是负数发票的抵扣联，装订在6月份里

回答： 负数发票的抵扣联和正确的发票抵扣联

追问： 好的，红字信息表和负数发票联附在进项转出凭证后面。负数发票抵扣联和正确发票认证后的抵扣联，一起装订

回答： 对的是的是这么做。