同学您好: 母公司打给子公司款,借:其他应收款 贷:银行存款
追问: 那五险一金的分录应该怎么做啊,老师,子公司账面借方挂长期摊销,贷方挂什么呢
回答: 贷方钱已经支付出去了,挂银行存款就可以。
追问: 那我再问下老师,我看每个月不是工资薪金,母公司账面也是要做分录的,这个是怎做,子公司不用这样弄吗?以后长期待摊是要冲掉的,那是啥时候冲掉合适,是子公司收到入资款后,借什么贷什么呢。工资五险一金的分录我一点不懂,这个月末是要计提月初支付吗还是啥?麻烦老师能根据这些问题详细解答下吗,谢谢
回答: 同学您好,母公司只是垫付只用挂一个往来就可以 。这个费用是子公司自己发生的,因为筹办期可以进长摊,一般是正常运营开始就可以摊销,有的企业筹办费当时就进费用了,如果金额不大,建议还是发生时候就进费用。 工资和社保一般都是月底的时候计提当月的
追问: 好的老师,那么我们现在就是老师说的这种情况,目前就是母公司垫资,子公司挂长摊。那么老师说的后期摊销,是怎么做分录?金额是不到十万块钱,那我6月这几天,是不是6月末就要计提月初做支付的分录呢?具体应该怎么写这些分录?
回答: 后期摊销一般是借:管理费用 贷:长摊待摊费用 。开办费摊销不少于3年 。 每月月底需要计提当月工资社保公积金。这点您可以参考会计书上的分录
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 那五险一金的分录应该怎么做啊,老师,子公司账面借方挂长期摊销,贷方挂什么呢
回答: 贷方钱已经支付出去了,挂银行存款就可以。
追问: 那我再问下老师,我看每个月不是工资薪金,母公司账面也是要做分录的,这个是怎做,子公司不用这样弄吗?以后长期待摊是要冲掉的,那是啥时候冲掉合适,是子公司收到入资款后,借什么贷什么呢。工资五险一金的分录我一点不懂,这个月末是要计提月初支付吗还是啥?麻烦老师能根据这些问题详细解答下吗,谢谢
回答: 同学您好,母公司只是垫付只用挂一个往来就可以 。这个费用是子公司自己发生的,因为筹办期可以进长摊,一般是正常运营开始就可以摊销,有的企业筹办费当时就进费用了,如果金额不大,建议还是发生时候就进费用。 工资和社保一般都是月底的时候计提当月的
追问: 好的老师,那么我们现在就是老师说的这种情况,目前就是母公司垫资,子公司挂长摊。那么老师说的后期摊销,是怎么做分录?金额是不到十万块钱,那我6月这几天,是不是6月末就要计提月初做支付的分录呢?具体应该怎么写这些分录?
回答: 后期摊销一般是借:管理费用 贷:长摊待摊费用 。开办费摊销不少于3年 。 每月月底需要计提当月工资社保公积金。这点您可以参考会计书上的分录