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CPA100用户3685

你好,请问一般纳税人,建筑工程有限公司,取得的发票是建筑服务,砌石方,砌砖(零星工程)怎么做暂估入库的分录

125 2022-06-28 09:24
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老师解答
2022-06-28 09:26

建筑服务的发票,借工程施工分包款贷应付账款 石方还有砖的借原材料贷、应付账款领用,借工程施工贷原材料, 确认收入之后,把工程施工结转到主营业务成本

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CPA100用户3685
2022-06-28 10:15

追问: 砌石方、砌砖(零星工程)这个暂估入库是:1、借:原材料 贷:应付账款-暂估入库2、借:工程施工 贷:原材料,收到票后,红冲以上两笔。然后在做一笔正的,最后借主营业务成本 贷:工程施工

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CPA100用户3685
2022-06-28 10:15

追问: 是这样吗,原材料和工程施工需要写二级科目吗

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答疑老师
2022-06-28 10:16

回答: 你只有做了收入才能结转到主营业务成本,收入和成本是对应的,即使收到了发票,你没有做收入,也不能结转到成本。

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答疑老师
2022-06-28 10:16

回答: 工程施工二级科目需要有的原材料。

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CPA100用户3685
2022-06-28 10:17

追问: 老师,那我暂估入库做的分录可以直接借:工程施工 贷:应付账款-暂估入库吗

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答疑老师
2022-06-28 10:19

回答: 可以的,可以这么做的。

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CPA100用户3685
2022-06-28 10:21

追问: 老师,如果我们是销售方才存在主营业务收入吧,这一笔我们是属于购买方,也要结转吗

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答疑老师
2022-06-28 10:23

回答: 你好,你们买来是自己使用的吗?还是给别人施工的,给别人施工,那你收到的收入不就是主营业务收入?

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CPA100用户3685
2022-06-28 10:31

追问: 好的老师我懂了

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答疑老师
2022-06-28 10:35

回答: 不用客气,工作愉快。

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