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CPA100用户8059

老师,请问这题怎么解答,主要是运输费那个不理解,佛山市南海XX模具厂为增值税一般纳税人,22年1月成立,登记注册类型为:私营独资企业, 符合小型微利企业条件,1-5月期间未曾开过发票;6月份与上游供应商签订购货合同购买原材料100 万,目获得对应13%专票,材料由第三方运输公司运送运费5万(未签合同),取得税局代开专票: 另外与下游客户签订销售合同销售120万商品,目开具对应13%专票给对方;问,在不考虑其他条件 情况下,7 月由报所属期6月税费时候,需要交哪些税,写出计算过程(以一金额均为不含税)。

142 2022-06-27 09:59
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老师解答
2022-06-27 11:01

同学您好,请问运输代开发票是几个点的票?

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CPA100用户8059
2022-06-27 12:41

追问: 不知道是几个点的呢,运输行业按11%吗?

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答疑老师
2022-06-27 12:50

回答: 您好同学,那我就按9%计算

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答疑老师
2022-06-27 12:55

回答: 同学你好,销项税额=120*13%=15.6进项税额=100*13%+5*9%=13.45 增值税额=15.6-13.45=2.15万元 城建及附加=2.15*(7%+3%+2%)=0.258万元 企业所得税=(120-100-5-0.258)*25%*20%=0.7371万元

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CPA100用户8059
2022-06-27 14:04

追问: 好的,非常感谢老师

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答疑老师
2022-06-27 14:15

回答: 同学您好,不用客气哦

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CPA100用户8059
2022-06-27 14:16

追问: 还有个问题,就是企业所得税那里,是按公式算的吗?

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CPA100用户8059
2022-06-27 14:17

追问: 没做过一般纳税人的账,不怎么会算

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答疑老师
2022-06-27 14:53

回答: 同学,你好,企业所得税那就是用应纳税所得额*所得税税率呢

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答疑老师
2022-06-27 14:53

回答: 同时享受小微企业所得税优惠政策

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CPA100用户8059
2022-06-27 16:16

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2022-06-27 16:53

回答: 您好同学,不客气呢

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