同学, 是的,每月计提社保和公积金只计提公司部分的,员工部分发工资时扣 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
追问: 老师,您帮我看一笔分录呗
追问: 老师,您帮我看一下,那里做错了
回答: 同学, 可以的,你要做计提工资五险一金的分录对吗?根据图片里只有一个人的工资呢?
追问: 我只做一个人的
追问: 另一个不需要,我计提
追问: 老师,另一个人不需要,我计提
回答: 同学, 你做的会计分录呢?
回答: 同学, 老师看不到你的计提分录,图片没发给我。
追问: 老师,您帮我看看吧
回答: 同学, 你这个确实错了,怎么借贷方都有销售费用?
回答: 同学 计提社保公积金是这样的。 借 销售费用 社保 贷 应付职工薪酬 社保 借 销售费用 公积金 贷 应付职工薪酬 公积金
回答: 同学, 如果是公司承担的情况下,全都计入销售费用,管理费用。 借 销售费用 社保 销售费用 公积金 贷 银行存款