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187****5511

某卷烟厂为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2018 年 10 月,发生消费税相关经济业务如下:(1)10 日,从大连五一烟丝厂购进已税烟丝 20 吨,不含税单价 2 万元,取得增值税专用发票,烟丝已验收入库。款项未支付。 (2)15 日,进口甲类卷烟 300 标准箱,进口完税价格 600 万元,进口关税税率为 20%。已完成进口报关手续,卷烟验收入库。 3-5小题请看一下图片 要求根据上述资料,逐项判断每项业务是否需要缴纳消费税 如否,请说明理由,如是,请计算具体税额,并综合计算该公司十月份应缴纳的消费税。

34 2022-06-24 16:21
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业务1、4不需要缴纳消费税 业务2进口消费税的计算是 (600*1.2%2B 300*150/10000)/(1-0.56)*0.56 4.5=926.59 业务3代扣代缴消费税的计算 (15*2 %2B20/1.13)/(1-0.3)*0.3=20.44 业务5应交消费税的计算是 4400*0.56%2B 2100*150/10000=2495.5

2022-06-24 16:57
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187****5511

追问: 您好 请问业务2里面的 300*150/10000 是什么意思呢 还有后面的 0.56和4.5 之间的符号是什么

2022-06-25 10:44
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187****5511

追问: 业务2 的0.015我懂了 是消费税固定税额

2022-06-25 10:46
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答疑老师

回答: 同学你好, 是+4.5从量税

2022-06-25 10:58
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187****5511

追问: 好的谢谢您

2022-06-25 10:58
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答疑老师

回答: 以上如解答了你的疑惑,请五星好评,答题不易,感谢您的鼓励,谢谢! 如果还有其他疑问也可继续沟通,谢谢。

2022-06-25 11:48
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