老师这个是什么 做内账的话入什么科目

热门问答

• 1 公司2019年9月开票给客户，后在2019年10月做了对应的负数科目，实际上没有开票，2022年5月才开了一张负数发票，5月会计分录该怎么做
  答：先冲销2019年10月做的负数分录 再做负数发票的分录
• 2 非上市公司有盈利一定要提法定盈余公积吗？
  答：同学你好，不一定要提法定盈余公积的，比如弥补亏损后没有盈利了，或者公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，都可以不用提取。
• 3 老师好，有实际操作高新技术企业的财务处理的老师吗？高新企业的复审几年一次呢？ 谢谢
  答：同学你好，有的，三年复审一次。
• 4 老师，应交税费-未交增值税多计提了，贷方余额，怎么冲回呢？
  答：应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 你是根据这个公式计算的呀，怎么会多提呢？
• 5 税务局给邮递了一个通知，说根据查实，我们存在出租房产的行为，让我们要去开局房产租金发票给承租方。如果不去开会怎么样。就是农村自己的地盖了厂房，租了一部分给别人在用，但是我们问了村里很多也租给别人厂房的人，他们都没收到税务通知，不知道为啥就我们有……如果不去处理会怎么样
  答：如果不去处理，税局会下户要求补缴税款，滞纳金，甚至还会有罚款。
• 6 老师不懂第二题的第一小问，为什么用48420*6.6
  答：你好，预算总额=预算分配率*预算总工时。这个预算分配率其实就是预算每小时单价。希望能帮到你。
• 7 老师：请问公司可以把公司的资金无尝借给另一个公司吗？这样要交什么税呢
  答：你好，如果实际情况是无偿借款，是可以的，不涉及什么税款 
• 8 老师，我想请问一下，我们公司买了一台设备，可对方公司只能开租赁费的发票，不能开设备的发票，这样有关系吗？
  答：同学，你好 不可以的
• 9 X3.某公司为具有进出口经营权的增值税一-般纳税人，10月发生相关经营业务如下:(1)从国外进口小轿车一辆，支付买价400 000元、 境外经纪费用30000元，支付到达我国海关起卸点前的运输费用40000元、保险费用20 000元。 (2)将生产中使用的价值500 000元设备运往国外修理，出境时已向海关报明，支付给境外的修理费为50000元，料件费10000元，并在海关规定的期限内收回了该设备。(注:进口关税税率均为20%， 小轿车消费税税率9%) 根据上述资料，要求: (1) 计算进口小轿车、修理设备应缴纳的关税; (2)计算小轿车在进口环节应缴纳的消费税; (3)计算小轿车、修理设备在进口环节应缴纳的增值税; (4) 对进口小汽车业务进行会计处理。
  答：(1)进口小轿车应纳关税=(400000%2B30000%2B40000%2B20000) ×20%=98000(元)   修理旧设备进口应纳关税=(50000%2B10000) ×20%=12000(元)   进口小轿车和修理旧设备共缴纳关税=98000%2B12000=110000(元)   (2)小轿车在进口环节应缴纳的消费税=(400000%2B30000%2B40000%2B20000)×(1%2B20%)÷(1-8%)×8%=51130．43(元)   (3)进口小轿车应纳增值税=(400000%2B30000%2B40000%2B20000) ×(1%2B20%)÷(1-8%)×17%=108652．17(元)   修理旧设备进口时应纳增值税=(50000%2B10000) ×(1%2B20%)×17%=12240(元)   小轿车和修理旧设备在进口环节共缴纳增值税 =108652．17%2B12240=120892.17(元)。      购进小汽车  借固定资产588000      应交税费 -应交增值税（进项税额）108652.17  贷银行存款
• 10 老师，请问小规模纳税人公司开过专票，然后现在缴纳金税盘技术服务费268，请问268可以抵扣专票的税额吗
  答：同学你好 可以的，可以抵扣